教育咨詢公司稅收

A. 我們是從事教育咨詢服務的公司,稅收規定的廣告費用扣除率是多少

廣告費支出，不超過當年收入的15％的部分，超過部分，准予在以後納稅年度扣除。

B. 教育培訓行業稅率多少

一般納稅人（連續12個提供教育培訓服務銷售額達到500萬元及以上）適用6%的增值稅稅率，小規模納稅人（連續12個月提供教育培訓服務銷售額不足500萬元）則適用3%的增值稅徵收率。

教育咨詢類公司，營改增後稅率是6%，小規模納稅人適用3%的徵收率。

一般納稅人適用增值稅的稅率，計稅方法為一般計稅方法。

應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額

小規模納稅人適用增值稅徵收率(3%)，計稅方法是簡易計稅方法。即

應納稅額=銷售額×徵收率

(2)教育咨詢公司稅收擴展閱讀：

增值稅

一、銷售或進口貨物除列舉的以外增值稅稅率，第一項規定：「納稅人銷售或者進口貨物，除本條第（二）項、第（三）項規定外，稅率為16%。」

二、加工、修理修配勞務增值稅稅率，第四項規定：「納稅人提供加工、修理修配勞務，稅率為17%。

三、農業產品 13% 包括植物類、動物類。

四、糧食、食用植物油 13% 糧食包括稻穀；大米；大豆；小麥；雜糧；鮮山芋、山芋干、山芋粉；經過加工的的麵粉（各種花式麵粉除外）。澱粉不屬於農產品的范圍，應按照17%徵收增值稅。食用植物油包括從植物中加工提取的食用油脂及以其為原料生產的混合油。

五、其他貨物 13% 包括自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣，天然氣、沼氣、居民用煤炭製品圖書、報紙、雜志飼料、化肥、農葯、農機、農膜國務院規定的其他貨物。

六、出口銷售貨物0 原油，柴油、援外出口貨物、天然牛黃、麝香、銅及銅基合金、白金、糖、新聞紙等國家規定不予退稅。

正常應該入無形資產科目，然後進行攤銷。

支出的後續費用

借：管理費用

貸：銀行存款

如果是支付的產品采購加價，則記入產品采購成本;如果支付的是廣告基金，則

借：銷售費用

貸：銀行存款

C. 教育咨詢類公司的主要收入是什麼業務

教育咨詢主要納稅::
1，應稅銷售稅的咨詢服務收入* =率為5％（適用於企業咨詢服務）;

2，應交增值稅=咨詢服務收入（不含稅）* 3％（適用於小規模納稅人改營）;

3，應交增值稅=咨詢服務收入（不含稅）* 6％（為營改增增值稅一般納稅人）;

4，額外的稅費：應交

城建稅=（應交增值稅+營業稅）* 7％;

稅教育費附加=（增值稅+營業稅）* 3％;

地方教育費附加應納稅額=（應交增值稅+營業稅）* 2％;

河道管理費=（應繳增值稅+營業稅）* 1％（約徵收標准不同，有些地方不收）;;

防洪大堤保護費或保障資金：營業收入* 0.1％（各地不同的徵收標准，有的地方不征）;

5，所得稅=利潤總額*稅率為25％（每季度一次）; （符合條件的小型微利企業所得稅稅率為20％，小型微利企業從事國家非限制和禁止的行業和企業符合以下標准：工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元，其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，職工人數不超過80人，以不超過10萬元，總資產;其中，應納稅所得額不符合超過60000元小利的企業所得稅稅率為10％）的條件下一年。

6，個人所得稅;實行代扣代繳，無論在2000元以上的工資，薪金所得應否實行全額申報。

繳納個人所得稅（計算繳納應付每月的收入減去個人免稅額應負擔的「保險單」等項目的金額的個人所得稅個人的工資，薪金，減去允許扣除2000元的應納稅所得額後的余額

個人所得稅應納稅額=應納稅所得額*適用稅率 - 速算扣除數

附：個人所得稅稅率表（工資，薪金所得適用）

系列應該是每月應納稅所得額稅率（％ ）速算扣除數

1不超過500元的5 0

2滿500元加至2,000份10 25

3出2000-5000元部分15 125

4超過5000元至20000元部分20 375

5超過20000元加至40000的部分25 1375

6比4萬元至6萬元部分30 3375

7超過60,000元加至80000部35 6375

8超過80,000元加至10萬部40 10375

9超過100000元的部分4515375 （註：本表所指的全月應納稅所得額是按照第6條的規定，每月收入的金額
7，印花稅減除費用貳仟萬元以下的附加減除費用的余額）後的余額（各地要求不同，或當購買）購銷合同為0.03％印花稅，一般購買的數量和銷售貼花;.本書由5元/支付使能（每年）;租賃合同貼花千分之一的合同金額;年度按「實收資本」和「資本公積」支付萬分之五的總和（第一年的全薪，以後每年增加的部分支付）;

D. 我朋友開了一家教育咨詢公司，需要交那些稅地稅國稅都要交嗎

咨詢服務類的公司，目前國稅與地稅都會涉及。

小規模企業一般情況需要交的稅種有
1、國稅：每月按咨詢服務收入交納增值稅，稅率3%
按年交的企業所得稅，稅率25%
2、地稅：
每月實際發生的增值稅交納城建稅，稅率7%
每月實際發生的增值稅交納教育費附加費，稅率3%
北京每月還有地方教育費附加費，稅率2%
印花稅、車船使用稅、房產稅視企業具體情況交納。
具體情況，你在做開業的稅務登記時，稅務機構也會給你核對稅種與稅率。

E. 請問教育咨詢公司是交增值稅還是營業稅

教育咨詢公司是交增值稅。

《財政部 國家稅務總局關於將鐵路運輸和郵政業納入營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2013〕106號）附件一營業稅改徵增值稅試點實施辦法規定，在中華人民共和國境內（以下稱境內）提供交通運輸業、郵政業和部分現代服務業服務（以下稱應稅服務）的單位和個人，為增值稅納稅人。納稅人提供應稅服務，應當按照本辦法繳納增值稅，不再繳納營業稅。
部分現代服務業，是指圍繞製造業、文化產業、現代物流產業等提供技術性、知識性服務的業務活動。包括研發和技術服務、信息技術服務、文化創意服務、物流輔助服務、有形動產租賃服務、鑒證咨詢服務、廣播影視服務。其中，鑒證咨詢服務，包括認證服務、鑒證服務和咨詢服務。咨詢服務，是指提供和策劃財務、稅收、法律、內部管理、業務運作和流程管理等信息或者建議的業務活動。
代理記賬、翻譯服務按照「咨詢服務」徵收增值稅。

F. 教育咨詢公司正常營業後如果沒有業務，需要繳稅嗎

因為沒有業務，所以就沒有收入，那麼跟營業收入相關的稅收都不要交，但是還有些跟業務收入無關的稅要繳納：
1.消費稅
是政府向消費品徵收的稅項，可從批發商或零售商徵收。銷售稅
是典型的間接稅。現行消費稅的徵收范圍主要包括：煙，酒及酒精，鞭炮，焰火，
化妝品，成品油，貴重首飾及珠寶玉石，高爾夫球及球具，高檔手錶，遊艇，木
制一次性筷子，實木地板，汽車輪胎，摩托車，小汽車等稅目，有的稅目還進一
步劃分若乾子目。消費稅實行價內稅，只在應稅消費品的生產、委託加工和進口
環節繳納，在以後的批發、零售等環節，因為價款中已包含消費稅，因此不用再
繳納消費稅，稅款最終由消費者承擔。
一般情況下，企業增值稅、營業稅及附加稅、所得稅只要有發生就需要繳納，而
其他稅一年只需要交一次就行了，相對要交的不多，也不是每月都交，交稅具體
時間稅務局會通知的。如果本單位沒有自已的所有權房產則不用交房產稅
2.城鎮土地使用稅
是以國有土地為征稅對象，以實際佔用的土地單位面積
為計稅標准，按規定稅額對擁有土地使用權的單位和個人徵收的一種稅。城鎮土
地使用稅的納稅人就是在城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內使用國有土地的單
位和個人，但外國企業和外商投資企業暫不繳納城鎮土地使用稅。城鎮土地使用
稅按實際佔用的土地面積等級劃分不同繳納（各地規定不一，XX元/平方米）；
3.印花稅。以經濟活動中簽訂的各種合同、產權轉移書據、營業帳簿、權利許可證照等應稅憑證文件為對象所征的稅。印花稅由納稅人按規定應稅的比例和
定額自行購買並粘貼印花稅票，如果金額大於500元也可以在銀行直接交印花稅，然後去稅務局蓋印花稅的章。購銷合同按購銷金額的0.03%貼花；租賃合同按金額0.1%貼花，貼花帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按「實收資本」與「資本公積」之和0.05%繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納）
4.車船稅
是對在我國境內依法應當到公安、交通、農業、漁業、軍事等管
理部門辦理登記的車輛、船舶，根據其種類，按照規定的計稅單位和年稅額標准
計算徵收的一種財產稅。車船使用稅的納稅人為在我國境內擁有並使用車船的種
類企業、單位、個體經營者和其他個人（不包括外商投資企業、外國企業和外國
人）車船稅按車輛繳納（各地規定不一，不同車型稅額不同，XX元輛）；

G. 我現在開一家教育咨詢公司,應該是歸國稅還是地稅有什麼區別嗎

國稅與地稅，是指國家稅務系統和地方稅務系統，一般是指稅務機關，而不是針對稅種而言的。

我國現行稅種共有24個，按照財政分稅制的要求，將24個稅種按照實際情況劃分為中央稅、中央與地方共享稅、地方稅三種。其中，中央稅歸中央所有，地方稅歸地方所有，中央與地方共享稅分配後分別歸中央與地方所有。

為適應分稅制的要求，全國稅務機關分為國家稅務局（簡稱國稅）和地方稅務局（簡稱地稅），負責徵收不同的稅種。國稅主要負責徵收中央稅、中央與地方共享稅，地稅主要負責徵收地方稅，他們之間的徵收管理分工一般劃分如下：

1。國稅局系統：增值稅，消費稅，車輛購置稅，鐵道部門、各銀行總行、各保險總公司集中繳納的營業稅、所得稅、城市建設維護稅，中央企業繳納的所得稅，中央與地方所屬企業、事業單位組成的聯營企業、股份制企業繳納的所得稅，地方銀行、非銀行金融企業繳納的所得稅，海洋石油企業繳納的所得稅、資源稅，外商投資企業和外國企業所得稅，證券交易稅（開征之前為對證券交易徵收的印花稅），個人所得稅中對儲蓄存款利息所得徵收的部分，中央稅的滯納金、補稅、罰款。

2。地稅局系統：營業稅、城市維護建設稅（不包括上述由國家稅務局系統負責徵收管理的部分），地方國有企業、集體企業、私營企業繳納的所得稅、個人所得稅（不包括對銀行儲蓄存款利息所得徵收的部分），資源稅，城鎮土地使用稅，耕地佔用稅，土地增值稅，房產稅，城市房地產稅，車船使用稅，車船使用牌照稅，印花稅，契稅，屠宰稅，筵席稅，農業稅、牧業稅及其地方附加，地方稅的滯納金、補稅、罰款。

為了加強稅收徵收管理，降低徵收成本，避免工作交叉，簡化徵收手續，方便納稅人，在某些情況下，國家稅務局和地方稅務局可以相互委託對方代收某些稅收。另外，對於特殊情況，國家稅務總局會對某些稅種的徵收系統，做出特別的安排和調整。

因此，納稅人涉及具體稅種應當向哪個稅務系統繳納問題時，還是應當以當地主管國家稅務機關和地方稅務機關的實際分工及其具體要求為准。

H. 教育咨詢類的公司，營改增後稅率是多少

教育咨詢類公司，營改增後稅率是6%，小規模納稅人適用3%的徵收率。

拓展內容：版

• 營業稅改增值稅，簡權稱營改增，是指以前繳納營業稅的應稅項目改成繳納增值稅。營改增的最大特點是減少重復征稅，可以促使社會形成更好的良性循環，有利於企業降低稅負。

• 增值稅只對產品或者服務的增值部分納稅，減少了重復納稅的環節，是黨中央、國務院，根據經濟社會發展新形勢，從深化改革的總體部署出發做出的重要決策。目的是加快財稅體制改革、進一步減輕企業賦稅，調動各方積極性，促進服務業尤其是科技等高端服務業的發展，促進產業和消費升級、培育新動能、深化供給側結構性改革。

• 一般納稅人適用增值稅的稅率（增值稅的稅率有17%、13%、11%、6%），計稅方法為一般計稅方法。即：應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額
  

• 小規模納稅人適用增值稅徵收率（3%），計稅方法是簡易計稅方法。即：應納稅額=銷售額×徵收率

I. 教育咨詢服務公司與稅收關系

咨詢服務公司屬於服務業，主要繳納營業稅，企業所得稅，城建稅，教育附加稅。個人所得稅根據工資繳納，不用去國稅局的 只需要在地稅局就可以。另外可能還要交工會經費。你需要問你的專管員，他會告訴你的

J. 教育咨詢公司分別要為什麼交稅稅率多少怎麼算需要帶什麼東西交稅

教育咨詢現在已經營改增了，交增值稅：稅率為3%；改成一般人後為6%。

地稅有附加稅：城建稅5%；教育費附加3%；地方教育附加2%。

交稅國稅為網上扣款；地稅用CA證書網上扣款或列印繳款書去銀行繳納。

咨詢公司屬於服務業，繳納的主要稅種是營業稅，同時繳納營業稅附加（城建稅、教育費附加），公司按照業務合同的總額按照一定比例繳納印花稅，公司應該代扣代繳員工工資的個人所得稅，年末，公司需要匯算清繳企業所得稅。

(10)教育咨詢公司稅收擴展閱讀：

1、徵收范圍

營業稅改增值稅主要涉及的范圍是交通運輸業以及部分現代服務業；交通運輸業包括：陸路運輸、水路運輸、航空運輸、管道運輸。

現代服務業包括：研發和技術服務、信息技術服務、文化創意服務、物流輔助服務、有形動產租賃服務、鑒證咨詢服務。

2、營業稅改徵增值稅後稅率

新增兩檔按照試點行業營業稅實際稅負測算，陸路運輸、水路運輸、航空運輸等交通運輸業轉換的增值稅稅率水平基本在11%-15%之間，研發和技術服務、信息技術、文化創意、物流輔助、鑒證咨詢服務等現代服務業基本在6%-10%之間。

為使試點行業總體稅負不增加，改革試點選擇了11%和6%兩檔低稅率，分別適用於交通運輸業和部分現代服務業。

3、廣告代理業在營業稅改增值稅范圍內，稅率為：6%。

廣告服務，指的是利用圖書、報紙、雜志、廣播、電視、電影、幻燈、路牌、招貼、櫥窗、霓虹燈、燈箱、互聯網等各種形式作為客戶的商品、經營服務項目、

文體節目或者是通告、聲明等委託事項進行宣傳以及提供相關服務的業務活動。包括廣告的策劃、設計、製作、發布、播映、宣傳、展示等。