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A. 急！！！鄭州大學遠程教育學院稅務會計試卷問答論述題
1、簡述月底上繳、結轉增值稅的會計處理情況。
本月計提下一個月：
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅
次月繳納時：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2、請簡要說明所得稅會計的理論基礎。
1.所得稅會計的最終目的
如果會計和稅法沒有任何差異，則當然不存在所得稅會計的問題。所得稅會計解決的問題是利潤表中所得稅費用的確認；稅法解決的問題是應交所得稅的核算。為了保持企業當期發生的交易或事項應當在當期產生的所得稅費用與該對應時期的交易或事項一致，則產生了遞所得稅的問題。
所得稅費用=應交所得稅+或-遞延所得稅資產或負債發生額
當期應交所得稅=應納稅所得額×所得稅稅率
遞延所得稅=暫時性差異×所得稅稅率
2.利潤表觀向資產負債表觀的轉換
（1）當某些當期發生的交易或事項，在會計上確認收入或費用與稅法上確認收入或費用的時間點不同，而引起的會計利潤與應納稅所得額之間的差異。
（2）當某項交易影響未來期間的應納稅所得額但不影響會計利潤，而影響資產負債表，針對該情況，利潤表觀是解決不了的，所以用到了資產負債表觀。
（3）當某些當期發生的交易或事項，既不會影響到資產負債表但是直接影響未來期間的應納稅額，比如未彌補的虧損，對於該情況來講要單獨考慮確認遞延所得稅資產的問題。
3、我國營業稅改徵增值稅對不同的行業產生何種影響？
http://wenku..com/link?url=GSl5_S6F---NSzzm7uYgq0rGyrfJGv1NKbWv7hpl-mKcaI70DrtRlpUiPi
可以參考這個文檔
請給個採納，謝謝
B. 鄭州大學遠程教育學院《稅務會計》（專科）.
6、發現記賬憑證所填金額小於應記金額，但所用會計科目未錯，若已過賬，可以採用（ ）更正。
B、補充登記法
7、限額領料單是一種（ ）。
A、累計憑證
8、銀行存款余額調節表是（ ）。
A、查明銀行和本單位未達賬項情況的表格
9、財產清查按清查對象范圍分，可分為（ ）。
B、局部清查和全面清查
10、（ ）假設確定了會計活動的空間范圍。
D、會計主體
三、業務題
根據以下經濟業務，編制會計分錄。
紅光公司20XX年1月發生如下經濟業務：
1、向東方公司購入原材料一批，貨款80 000元，增值稅率17%，用銀行存款支付。
借：原材料 80 000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 13 600
貸：銀行存款 93 600
2、上項原材料驗收入庫，結轉實際采購成本。
借：庫存商品 80 000
貸：原材料 80 000
3、車間職工張華預借差旅費3 000元，財務科以現金付訖。
借：其他應收賬款——張華 3 000
貸：庫存現金 3 000
4、張華出差回來報銷差旅費，實花2 500元，餘款500元交回。
借：製造費用 2 500
庫存現金 500
貸：其他應收賬款——張華 3 000
5、以銀行存款40 000元發放本月職工工資。
借：應付職工薪酬 40 000
貸：銀行存款 40 000
6、領用材料93 000元，其中生產甲產品用42 000元，生產乙產品用30 000元，車間修理用10 000元，公司管理部門消耗11 000元。
借：生產成本——甲產品 42 000
——乙產品 30 000
製造費用 10 000
管理費用 11 000
貸：原材料 93 000
7、以銀行存款支付本月廣告費用1 000元。
借：銷售費用 1 000
貸：銀行存款 1 000
8、銷售給華光公司甲產品一批，貨款150 000元，增值稅率17%，款項收到並存入銀行。
借：銀行存款 175 500
貸：主營業務成本 150 000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）25 500
9、分配結轉本月職工工資40 000元，其中生產甲產品工人工資15 000元，生產乙產品工人工資20 000元，車間管理人員工資1 700元，公司管理人員工資3 ,300元。
借：生產成本——甲產品 15 000
——乙產品 20 000
製造費用 1 700
管理費用 3 300
貸：應付職工薪酬 40 000
10、計提本月固定資產折舊，其中車間固定資產計提折舊10 000元，管理部門計提折舊5 000元。
借：製造費用 10 000
管理費用 5 000
貸：累計折舊 15 000
11、用銀行存款預付公司全年財產保險費12 000元。
借：預付賬款 12 000
貸：銀行存款 12000
12、攤銷本月應負擔的公司財產保險費1 000元。
借：管理費用——保險費 1 000
貸：預付賬款 1 000
13、預提本月應負擔的短期借款利息800元。
借：財務費用 800
貸：應付賬款 800
14、在財產清查中，發現原材料短缺1 000元。
借：待處理財產損溢1000
貸：原材料 1000
15、經上報批准，上項原材料短缺原因為收發計量器具誤差所致。
借：管理費用 1 000
貸：待處理財產損溢 1000
分錄都是我自己寫的，不確定答案是否100%准確，選擇題保留的選項是答案
請給個採納，謝謝