稅務會計課程簡介

① 淺談稅務會計和稅法課程的教學計劃

、《稅務會計》課程與《稅法》課程的教學整合

(一)教學計劃方面
在開設財會類專業的很多高校,其會計專業、財務管理專業和審計專業的教學計劃中,分別設置了《稅法》和《稅務會計》兩門課程,把《稅法》課程作為先到課程,而後開設《稅務會計》課程,授課學時都在40學時左右。這樣做的結果使兩門課程都沒有達到很好的教學效果,《稅法》課程的講授可能會依賴於《稅務會計》課程,但局限於課時,對於稅法條文及法律精神的講解不夠深入;而《稅務會計》課程可能會基於《稅法》課程已經開設而泛泛講解的有關的會計核算內容,對於稅法與會計的差異等重要內容可能會涉及得很少。這樣做的結果是使學生對於兩門課程知識的學習處於脫節狀態,不能把稅款的計算繳納與會計核算緊密聯系起來,或者在學習《稅務會計》課程時已經遺忘了《稅法》課程的內容,並且不能夠深入地理解稅法與會計的差異形成、處理原則、實務操作等重要內容,而這些內容又恰恰是《稅務會計》課程的精華所在。
高等院校專業教學的目標要求學生對所學知識做到融會貫通並要有所發展,而現在人為地將其分割開來,違背了相關知識的關聯性,背離了教學規律。因此,應該對教學計劃作出調整,將兩門課程合二為一,設置為《稅務會計》或者《稅法與稅務會計》。根據其教學內容,課時設置為60至70為宜。
在整合之後,應將《經濟法》、《基礎會計學》、《財務會計學》作為先導課程,尤其是《財務會計學》應該在《稅務會計》課程開設的前一個學期開設。當然,《基礎會計學》作為《財務會計學》的先導課程,理應在其之前開設。《經濟法》作為經濟學、管理學專業的專業基礎課,一般都在本科學習階段的一年級下學期或者二年級上學期開設,符合教學要求。
在實踐教學方面,基於財務會計與稅務會計相輔相成的實務現狀,將《稅務會計》課程的知識體系融入到以《財務會計學》課程為框架的會計手(二)教學內容方面
《稅法》課程的主要任務就是分稅種介紹稅制構成要素,包括總則、納稅義務人、納稅范圍、稅目、稅率、稅額計算、納稅環節、納稅期限、納稅地點、減稅免稅、法律責任等;而《稅務會計》課程的主要任務是解決納稅主體對於涉稅事項如何進行會計核算。兩者涉及的是同一問題的兩個階段,而不是一個問題的兩個方面或者兩個獨立的問題。如果將兩門課程分割,將會給《稅務會計》課程的教學帶來一些問題:對於《稅法》課程的內容是否涉及,涉及多少?而在實際教學中又不得不涉及,這樣則會產生教學內容的重復,在教學課時有限的情況下又該如何分配?
教育教學應該把培養學生獨立思考、分析問題和解決問題的一般能力放在首位,而不應該片面強調獲取專業知識。因此,整合之後,《稅務會計》課程教學內容安排的總體思路為:第一章介紹稅務會計的基本概念及基本理論;第二章介紹稅收及稅法的基本知識;第三至第九章分別介紹增值稅、消費稅、關稅、營業稅、資源稅、所得稅、其他稅法的基本稅制要素及其會計處理,其中,第九章其他稅會計的內容多少可以根據實際教學需要進行適量安排。除了第一、二章內容之外,其他各章都是以一個稅種為主線,將計稅依據的確定、稅款計算、納稅申報、稅款繳納到會計處理各個環節聯系在一起,有利於融會貫通。
另外,教學內容要做到難易搭配,輕重兼顧,比較難的內容深入講解,比如增值稅會計、所得稅會計、稅法與會計的差異等。簡單的內容可以作一般了解或者讓學生自學,比如城建稅、教育費附加等內容。還有些內容可以作適當講解,比如營業稅、消費稅、關稅、資源稅等。在教學計劃調整的基礎上,這樣就可以充分利用有限的教學時間來科學籌劃教學內容。
(三)教學方法方面
傳統的教學方法有優勢,也有弊端,這要看具體課程的具體內容。對於《稅務會計》課程而言,納稅主體的涉稅經濟事項復雜,並且具有聯系性、綜合性,並且教學的最終目的是要回歸實踐。所以,對於本課程的教學而言,傳統教學方法顯得無能為力。
整合之後,在繼承傳統教學方法優勢的基礎上,採用案例教學並輔助以多媒體教學手段,將較為抽象的理論知識融入到案例的分析和實踐當中,學生將更容易接受和理解,可以達到預期的教學效果。在條件允許的情況下,還可以讓學生在企業以及稅務機關進行實地觀摩,以增強感性認識。
(四)教材建設方面
結合教學計劃、教學內容、教學方法的整合,教材建設成為兩門課程教學整合的關鍵因素。目前,已經公開出版的《稅務會計》方面的教材也有不少,內容編排、寫作體系各有不同。由於稅法和會計存在差異中的有些問題在會計制度、會計准則中被迴避或者規定得不夠清楚,因此,在教材編寫中出現了百家爭鳴的局面。
因此,會計教育界應該集中優勢力量,同時吸收企業實務界及稅收征管界的人員廣泛參與進來,在充分調研的基礎上,全面籌劃、廣泛論證、科學設計、搜集資料、會計論文網：www.bfblw.com/fblw.asp,精心編寫一部真正符合教學要求的高質量的《稅務會計》教材。
近年來,稅制改革步伐的加快,會計和稅法分歧的事項也越來越多,對於這些內容,教材的出版和修訂往往具有滯後性,容易導致教材中的內容與實際的稅法規定不符,與其他學科的教材建設相比穩定性較差,這也是《稅務會計》課程教材建設的困難所在。所以,結合會計與稅收制度改革的步伐,應該建立《稅務會計》教材的快速更新機制,加快修訂和更新節奏,保證教學所需,並且做到與時俱進。

四、結論

財會類專業經過多年的發展,已經成為一個較為規范和成熟的專業領域,財會類人才也成為經濟建設中不可或缺的重要力量。但是,在社會不斷發展和經濟活動不斷豐富的過程中,社會對人才的要求更加全面,並且越來越顯苛刻。財會類人才要成為經濟建設當中真正的投資理財和管理高手,稅務會計知識已經成為其知識結構中重要的組成部分。針對實際教學中存在的問題,《稅務會計》課程和《稅法》課程的教學整合已經勢在必行。

② 稅收學專業的主修課程是什麼

一、培養目標

稅務專業培養德、智、體、美全面發展，適應社會經濟發展需要，基礎扎實、知識面寬、業務能力強、綜合素質高、富有創新意識和開拓精神，具備稅收學、管理學、經濟學與法學等方面的知識和能力。

二、主修課程

「會計學原理」不僅是一門基礎性的學科，也是一門理論性的學科，在會計學科的大廈中，它當之無愧是極為重要的基礎，可以從下面的兩個方面去理解。

1．它是學好中級財務會計、高級財務會計和管理會計的基礎 在會計學分類部分，已介紹了會計學按其研究內容的分類。在這種分類中，會計學原理所闡述的財務會計的基本原理，是中級會計與高級會計學的基礎。不掌握會計學原理的知識，很難學懂中級會計學和高級會計學，更不要說管理會計與成本會計了。

2．它可以用來指導會計學的研究和會計工作 「會計學原理」所研究的是人們運用會計來反映和控制經濟活動的最一般規律的科學，只要精通和掌握了一般規律的知識，就可以運用它來進行其他會計學的研究。

這三門課程是稅務專業最最重要的課程，所以要學習這個專業的同學一定要好好學習這三門學科呀！！！！！

③ 稅務專業主要學些什麼 開設課程有哪些

稅務專業主要學習掌握本專業所必需的馬克思主義哲學、政治經濟學、外貿應用文寫作、財經應用數學、計算機應用、英語等基礎知識；掌握本專業所必需的國家稅收、稅法、稅務代理實務、基礎會計、成本核算、財務會計、財務管理、企業管理、金融及國家財政、稅收等經濟法規方面的知識；掌握計算機基本原理及系統操作、維護等專業基礎知識、掌握會計電算化等知識技能。
其開設課程，除了思想政治、大學英語、高等數學、計算機等基礎課程，患有政治經濟學、微觀經濟學、宏觀經濟學、稅收學、中國稅制、稅收管理、稅務代理、稅務籌劃、外國稅制、國際稅收、西方稅收學、會計學、成本會計、預算會計、管理會計、稅務會計、財務管理、審計學、經濟法、稅法、財政學、貨幣銀行學、國際經濟學等。

④ 會計(稅務代理)主要課程

您是要報考這個專業吧，稅務代理課程一般是設有：稅收經濟學，商品稅制，所得回稅制，財答產與其它稅制，稅務管理，稅務會計，國際稅收，稅務稽查，稅務代理，稅務籌劃，轉讓定價稅務管理，稅收電算化，外國稅制等。
以上答案由會計培訓專家理臣教育選送，我們不生產知識，只是知識的搬運工

⑤ 稅收學專業有哪些課程

政治經濟學、微觀經濟學、宏觀經濟學、稅收學、中國稅制、稅收管理、稅務代理、稅務籌劃、外國稅制、國際稅收、西方稅收學、會計學、成本會計、預算會計、管理會計、稅務會計、財務管理、審計學、經濟法、財政學、貨幣銀行學、國際經濟學等。
稅法
學分數：4 學時數：64
本課程是本專業的專業核心課，本課程的主要內容是講授我國稅法的稅收法律關系的構成內容,各稅種的稅制要素，各稅種的計算方法，稅收征管法的相關規定等內容。
稅務會計
學分數：3 學時數：48
本課程是稅務專業的專業核心課，本課程的主要內容是講授按照我國稅法和稅收征管條例，企業應如何進行納稅申報，如何調整稅基計算稅款，如何進行繳稅，以及如何進行會計處理。
稅務代理實務
學分數：4 學時數：64 本課程是稅務專業的專業核心課, 本課程的主要內容是講授從事稅務代理的過程中，如何進行稅務登記、發票領購、納稅申報等，怎樣代理稅收檢查，進行納稅調整等，學會出具相關的稅務文書。
基礎會計
學分數：4 學時數：60
該課程是本專業的專業基礎課，本課程的主要內容是講授會計的概念與基本職能，會計前提和會計信息質量要求，會計的對象及具體內容；設置會計科目與賬戶、復式記賬、填制與審核會計憑證、登記賬簿、成本計算、財產清查、編制會計報表等會計核算方法；會計核算組織形式、會計人員的職權和會計工作組織。
財務會計
學分數：7 學時數：112
該課程是本專業的專業核心課，本課程的主要內容是講授按照會計准則的規定，運用會計核算的方法，如何將企業發生的經濟業務對六個會計要素的影響進行會計核算，以及期末財務報告的編制。
財務管理
學分數：4 學時數：64
該課程是本專業的專業核心課，本課程的主要內容是講授企業財務管理的基本理論和基本方法，並運用這些理論和方法進行企業的籌資管理、投資管理、成本費用管理、收入利潤管理、外匯管理、企業清算、以及進行財務評價。
經濟法
學分數：4 學時數：64
本課程是稅務專業的專業基礎課，本課程的主要內容是講授包括經濟法基礎理論及其實際應用，使學生系統掌握經濟法的基本理論、基本制度、基本原則，培養學生運用經濟法理論及有關法律、法規分析和解決經濟生活中的實際問題的能力。

⑥ 財務培訓課程介紹 培訓內容有哪些

財務會計方面的主要課程和內容大致如下，
會計從業資格包括：財經法規、會計基礎、會計電算化
初級會計職稱：初級會計實務、經濟法基礎
中級會計職稱：中級會計實務、經濟法、財務管理

營改增 ：「營改增」前後發票的涉稅風險管控及稽查應對
學會避免虛開增值稅專用發票
涉稅票據處理技巧與風險防範
營改增後建安業合同管控及財稅處理
全面營改增時代的納稅籌劃與技巧創新
辦公軟體 ：會計必須懂的EXCEL技巧
會計必須懂的Excel高級實用技巧
零基礎上崗—金碟和用友財務軟體操作
用友暢捷通T3實操演練
財務人員EXCEL應用技能全面突破課
財務工作中實用的Excel製表技巧
用EXCEL函數設計財務工作表格技巧
EXCEL函數在財務工作中的系統運用
如何利用Excel及函數進行成本核算
此外，稅務方面還有（可以咨詢財慧網）
會計實操 、匯算清繳 、納稅申報 、辦稅流程 、合規與風控系列 、個稅