銀行運營內控培訓課件
⑴ 商業銀行內部控制的措施包括哪些
1、加快經營管理體制改革,創建良好的內部控制環境。
要創建良好的內控環境,就要完善法人治理結構,按照現代企業制度的要求,使商業銀行成為真正自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的法人實體和市場主體。在此基礎上,建立符合國際標準的財務會計制度和信息披露制度,構建科學的經營管理體制,構造先進的人力資源管理和激勵約束機制,實現經營管理信息化,為內部控制的建立與健全奠定良好的基礎。
2、建立和完善商業銀行組織機構。
完善商業銀行組織機構是加強商業銀行內部控制的基本要求。首先,機構設置要合法科學;其次,規章制度要嚴密高效、相互制約;再次,為進一步加強風險管理,有必要成立一些綜合性和專業性的委員會或領導小組,如資產管理委員會、貸款審查委員會、「三防一保」領導小組、保密工作領導小組等等,並按巴塞爾委員會的要求,成立內審委員會,形成稽核部門對內審委員會負責,內審委員會對法人負責的制度。
3、加強制度建設和落實,構建完善的內控體系。
首先要全面、動態地做好內控制度的體系建設。每設立一個新崗位,每開展一項新業務,其管理辦法、操作規程、制約措施都必須及時配套。其次要制定和完善內部責任體系。要通過授權、授信,明確各部門、各分支機構的職責許可權;健全崗位責任制,明確職責,從而形成完善的崗位責任體系;第三要加快建立規范的風險預測和預警模式,將所有的業務納入風險管理的范疇;此外,要進一步完善違規行為和失職行為的責任追究制度,加大處罰力度。
4、不斷提高商業銀行人員素質。
提高商業銀行行員素質是加強商業銀行內部控制的根本所在。因此,必須加強對「人」的管理,培養人、造就人、選好人、用好人,要把「以人為本」的思想作為企業文化的一個重要方面貫穿於經營管理的始終。幹部選拔以及重要崗位人員的配備,要注重德、能、勤、績,加強崗前和在職行員多層次、多方位的培訓,提高人員防範風險的綜合素質。
5、要對商業銀行各項業務實時監控。
實時監控是加強商業銀行內部控制的重要環節。要及時查找內部控制的空白點,及時建立預警體系,要將風險控制的重點由「事後」監測轉變為「事前」預警和實時監控,達到對主要業務環節隨時監控和反饋的效果。
⑵ 我在銀行工作,有商業銀行內控方面的課程嗎
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⑶ 銀行如何做好內部控制
一般崗位抄都沒有什麼大的區別,關鍵是如何做好員工的培訓,將上面下達的指令正確迅速地讓下面的人學會,以免影響客戶的利益。在生活中,往往有的客戶比銀行工作人員更熟悉銀行的業務,更快知道有關的新政策和新服務,我想銀行該反思了!
⑷ 銀行網點運營與內控總體情況怎麼寫
銀行支行內控管理工作總結匯報(2篇)
**支行內控工作情況匯報
2012年以來我行堅持「從嚴治行」,高度重視內部控制管理工作,把內控工作作為一項重要的工作來抓,在嚴格執行上級行制度、辦法的前提下,針對**支行實際,努力完善、細化內控管理制度,做精做細各項內控工作,為了實現經營目標,我行堅持業務發展與內控管理並舉的經營策略,在規范操作程序、防範風險中起到了積極的作用。現將我行內控管理基本情況匯報如下:
一、加強制度的梳理及學習
今年以來,我行先後對各條線的規章制度進行了梳理,針對新的文件變化,認真組織,做好相關政策的學習和指導,在實際業務操作及經營中始終貫徹落實最新的制度要求與規定,確保我行相關業務操作依法合規。在今年四月份我行根據支行教育月活動內容,全面深入開展了《櫃員及營業機構負責人十個嚴禁》、《銀行業金融機構從業人員職業操守》、《**銀行股份有限公司員工守則》、《員工違規行為處理辦法》、《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》、《中國共產黨黨員領導幹部廉潔從政若干准則》、《黨內監督條例》、《中國共產黨紀律處分條例》等一系列規章制度的學習。我行全體員工遵章守紀、依法合規意識進一步提升。
二、繼續落實重要崗位人員管控措施
我行嚴格按照相關制度要求,在櫃員號使用、開戶、驗印、業務印章保管、對賬、票據交換、大額資金收付的授權與證實等業務環節中,責任到人,明確不相容崗位和業務。堅決杜絕串崗、混崗或違規頂崗、兼崗等問題發生。同時,我行按要求對重要崗位人員實施輪崗及強制休假制度,至今已完成輪崗3人,強制休假3人。
三、堅持對重要操作環節及高風險業務的實施管控
我行每月至少檢查一次「雙十禁」規定執行情況;每月至少一次對現金、重要空白憑證、貴金屬等進行賬賬、賬實檢查;每季度至少一次對開戶、掛失、賬戶凍結、大額存取和轉賬、客戶預留印鑒、業務印章和櫃員私章保管等進行檢查;每季度至少一次主動了解我行重點客戶對賬情況。
四
……(新文秘網http://www.wm114.cn省略1297字,正式會員可完整閱讀)……
源方面。合理有效設置本部及轄屬營業機構員工工作崗位,員工崗位職責明確、人員配備到位;勞動合同管理及工資福利執行符合相關規定;嚴格執行關鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度以及對掌握國家秘密或重要商業秘密的員工離崗的限制性規定。員工的薪酬管理、績效考核等相關內部激勵機制都通過職代會討論通過,出台了《岱山縣支行2011年業務經營與管理目標考核辦法》、《岱山縣支行2011年業務指標考核辦法》等一系列績效考評制度,科學設置考核指標體系,對內部各責任單位和全體員工的業績進行定期考核和客觀評價,將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優、降級、調崗、辭退等的依據;按相關文件要求做好員工培訓和繼續教育工作,制定了全行員工的培訓計劃,努力提高員工業務素質。
(三)內部控制體系方面。岱山支行班子具有較強的內部控制意識,按規定對轄屬分支機構進行轉授權,在授權范圍內開展各項工作,嚴格執行報批、報備管理制度。建立了違規整改制度,針對外部監管部門、外部和內部審計及其它渠道發現的違規行為,制訂整改計劃,明確整改責任,落實整改措施,確保整改效果。
(四)信貸管理方面。按規定進行信貸資產減值測試,建立了貸款風險評估例會制度,針對重點行業、重點地區、重點客戶進行風險監控,持續收集與風險變化相關的信息,進行風險識別和風險分析,及時調整風險應對策略。我行對風險監測結果及時進行研究,對識別的風險進行分析和排序,確定關注重點和優先控制的風險,並結合本行實際,及時調整風險控制策略。信貸管理部門通過信貸管理系統監測客戶風險,檢查客戶經理的貸後管理行為,並與客戶經理共同控制客戶信貸風險,做好風險分析和預警,進一步建立和健全了風險預警機制。
(五)信息管理方面。我行制定了內部信息與外部信息的管理政策,按照一級抓一級、一級查一級、一級對一級負責的原則,確保信息能夠准確傳遞,促進內部控制有效運行。
1、按照相關制度建立了信息與溝通機制,明確信息交流與溝通程序。實行信息交流和反饋機制,各職能部門及時將內部控制相關信息在行內各管理級次、責任單位、業務環節之間,以及與外部客戶和監管部門等有關方面之間進行溝通和反饋。確保管理層及時了解本行的經營和風險狀況,確保每一項信息均能夠傳遞給相關的員工,各個部門和員工的有關信息均能夠順暢反饋。
2、各職能部門能及時收集與業務經營管理有關的外部信息,對有關數據和信息進行分析,提出合理化建議後報送行領導作為決策參考。
3、建立舉報投訴制度和舉報人保護制度,設置舉報專線,明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結要求,確保舉報、投訴成為企業有效掌握信息的重要途徑,並將該制度及時傳達至全體員工。
4、對反饋的信息及時進行跟蹤處理,按規定程序開展督察督辦工作,各類文件收發、登記、借閱、保管均符合制度規定,印章頒發、使用、保管及停止使用的印章收繳、封存或銷毀符合規定。
5、機密信息和數據傳輸安全、保密。在我行系統內部所有已經連接區域網的計算機設備,嚴格按照網路管理的要求進行,並採取了相應措施進行了物理隔離。24小時監控制度的實施也有效強化了對計算機使用的情況的管理。我行設立有計算機安全工作領導小組,以配合行內計算機安全管理工作的開展。重要應用軟體、升級軟體及重要數據文件,都有專人保管;使用硬碟、活動硬碟等要求備份並異地保存,以保安全。保密載體已經按照要求進行處理,並已登記造冊。
6、檔案管理。檔案室設施配置均符合制度規定,納入管理的檔案載體多樣、門類齊全、管理規范,檔案移交及時,檔案的整理與保管符合規定,建立了完備的檔案借閱制度,嚴格借閱檔案的審批許可權和借閱手續,設立和規范登記《借閱檔案資料登記薄》。
二、內控管理工作成效及措施
1、通過組織專題知識講座、合規文化建設大討論、「學制度、強素質」等多種形式的教育活動,嚴格依法合規操作,認真履行崗位職責,倡導誠實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作精神,培育全行員工積極向上的價值觀和社會責任感。
2、分層簽訂崗位責任制。支行於年初分別與各部門簽訂經營目標責任制和自律責任制,各部門又相應制訂並簽立員工崗位責任制。通過不相容職務分離控制,形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。
3、實行授權審批控制。明確各級管理人員應當在授權范圍內行使職權和承擔責任,對於重大的業務和事項,實行集體決策審批,著重規范財務審批、信貸資金發放、幹部選拔任用、網點裝修、集中采購和委託資產處置等權力相對集中的重要崗位和環節。
4、反洗錢管理。按規定設置了反洗錢崗位,認真執行大額、可疑交易及時報告制,對於系統不能直接提取的大額交易及時進行補入,及時處理可疑預警,按規定保存反洗錢檔案資料。
5、實行運營分析控制。各業務部門負責人綜合運用經營管理方面的信息,通過各種方法,定期開展信貸、財務等運營情況分析,發現業務經營中存在的問題,及時查明原因並加以改進。
6、建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制,明確風險預警標准,對可能發生的重大風險或突發事件,制定應急預案,如:支行大樓消防應急預案、運鈔過程中防暴防搶預案、金庫業務管理系統應急預案和岱山支行計算機系統及設備應急方案等,進一步明確責任人員、規范處置程序,確保突發事件得到及時妥善處理。
7、繼續實行會計主管委派制,增強臨櫃監督的權威性;實施風險經理委派制,專司其職,進一步防範化解信貸風險;配備個貸業務專職放款審核崗,減少放款環節的操作風險。
8、加強員工行為分析排查制,抓好「四項」制度的落實工作,按要求加大高管人員和重要崗位人員的交流力度,防範道德風險。
9、對幹部隊伍實行精細化管理,堅持一手抓業務發展,一手抓安全防範。對幹部的提拔使用不僅要考察業務能力、政策水平、思想素質,更要考察制度執行意識是否濃厚,心中是否有安全經營這道防線。
10、建立內部控制的風險責任制。嚴格執行領導幹部問責制,做到有權必有責、用權受監督、違規受追究。管理層對內部控制失效追究責任和予以處分;業務部門和分支機構應及時糾正內控存在問題,並對出現的風險和損失承擔相應責任。切實履行一崗雙責,引入連帶責任制。
三、內控管理存在的主要問題
1、信貸業務內部控制環節:信貸檔案資料有漏填、錯填、缺失等現象,且移交不及時;貸前調查過分依賴企業提供的財務報表,對部份抵押物存在高估現象;貸後檢查對貸款人貸款使用情況跟蹤表面化。貸後管理有欠缺,管理系統信息錄入不及時、不準確;對貸戶的貨款歸行率、資產負債、現金流量的異常變動等關注不夠。
2、櫃台業務內部控制環節:現金箱交接欠規范,未認真查驗現金箱鎖具完好性;個人貸款按季手工對帳單收回不及時;運營主管對預警信息核銷欠及時。
3、中間業務內部控制環節:個人理財顧問檔案欠完整,沒有定期跟蹤服務與回訪記錄表。
4、其他業務內部控制環節:自助設備管理員加鈔、 ……
參考:http://www.doc88.com/p-7764536063725.html
⑸ 如何加強基層商業銀行內控管理
內控管理是銀行來對內部環節制度自執行流程運行等等方面的一種管理,是服務於業務發展的保障,隨著銀行改革的進一步深化商業銀行對內控方面的管理更加註重,如何加強內控管理也被越來越多的管理人員所探討和實踐,總的來說要做好內控管理工作首先要制定嚴格的內控規章制度 和考核辦法,只有這樣才能有執行的規矩,再次是需要在執行過程中的監督、履職,這需要執行者進行有效的監督機制和執行機制,同時需要更科學有效的辦法促進管理目標的實施。只有做到這幾點才能保障內控不出現問題,為業務發展奠定安全保障基礎。
⑹ 我國商業銀行內部控制方法有哪些
商業銀行內部控製法非常非常多,
如:
授權控制、
不相容崗位分離控制、
風險崗位輪換控制、
事後監督控制、
......
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⑺ 銀行運營內控是什麼
內部控制是20世紀中葉隨著現代經濟的發展而建立起來的一個重要管理方回法。美國權威機構答COSO(The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission)委員會對內部控制的定義是:內部控制是一種為合理保證實現經營的效果和效率、財務報告的可靠性及符合法律和規章制度三大目標的程序。1998年1月巴塞爾委員會頒布的適合一切表內外業務的《內部控制系統評估框架(徵求意見稿)》,提出了新的內控定義,其中進一步強調董事會和高級管理層對內控的影響,描述了一個健全的內部控制系統及其基本構成要素,提出了供監管當局評價銀行內部控制系統的若干原則。
⑻ 商業銀行內部控制的特點
商業銀復行內部控制制的特點
(一)全面。銀行的內部控制不是只針對某一方面進行的,而應當滲透到商業銀行的各項業務過程和各個操作環節,覆蓋所有的部門、崗位和人員。不能留有死角和空白,要做到無所不控。
(二)審慎。內部控制應當以防範風險、審慎經營為出發點,商業銀行的經營管理,尤其是設立新的機構或開辦新的業務,都應當體現「內部優先」的要求。
(三)有效。內部控制應當具有高度的權威性,真正落到實處,任何人不得擁有不受內部控制約束的權力;內部控制存在的問題應當得到及時反饋和糾正。
(四)獨立。內部控制的檢查、評價部門應當獨立於內部控制的建立和執行部門,並有直接向董事會和高級管理層報告的渠道。
⑼ 如何做好新常態下商業銀行內控風險管理工作
一、強化內部控制和操作風險管理理念,建立良好的風險控制企業文化氛圍
對於城市商業銀行來說,引進國際銀行業先進的操作風險管理理念,形成良好的風險控制企業文化氛圍是迫在眉睫的任務。建立良好的操作風險控制文化氛圍首先要明確操作風險的科學含義和風險控制手段及方法。
現代銀行風險管理理論對操作風險給出了明確的定義,即操作風險是指由於內部流程、人員行為和系統失當或失敗,以及由於外部事件而導致直接和間接損失的危險。操作風險主要來自內部控制和外部事件兩個層面,主要包括:人員風險、制度和流程風險、技術風險以及操作策略風險。
銀行操作風險的防範主要依賴完善的內部控制,完善的內部控制是有效實施銀行操作風險管理的主要手段。巴塞爾銀行監管委員會1997年在《有效銀行監管的核心原則》中提出:「最重大的操作風險在於內部控制及公司治理機制的失效」。根據2002年9月人民銀行頒布的《商業銀行內部控制指引》對商業銀行內部控制的定義:商業銀行內部控制是商業銀行為實現經營目標,通過制定和實施一系列制度、程序和方法,對風險進行事前防範、事中控制、事後監督和糾正的動態過程和機制。
與國內其他商業銀行相似,錦州市商業銀行成立初期注重資產規模的擴張和市場佔有率的提高,以期在區域銀行市場獲得一席之地,完成最初的生存和發展需要。在這一發展階段,銀行的風險意識還處於萌芽狀態,雖然從管理層到員工都能夠意識到風險的重要性,但是在制度上缺乏風險控制的有效手段和科學方法。隨著競爭的日益激烈以及銀行風險監管要求的不斷深入,管理層深刻地意識到必須形成風險控制企業文化,建立科學的風險管理和內部控制體系,將先進的風險控制手段和方法與銀行自身經營特點相結合,做到「實用、管用和會用」,從而全面提升銀行的風險管理水平。
通過風險管理和內部控制項目的實施,錦州市商業銀行引入了科學的銀行操作風險管理理念,加強了對管理層和員工的內部控制和操作風險管理理念和方法的培訓。在銀行內部,將風險管理由高深的理論變為所有銀行員工的自覺意識和行為,使從銀行高層管理者到基層員工的所有銀行員工對內控和操作風險的內容和含義有了准確的理解,清楚地認識到銀行內控與操作風險和每名員工的相關程度。通過培訓,員工們進一步明確了不同崗位風險的控制方法和手段,做到合理有效地控制風險。
在強化對內控和操作風險理念的宣傳與培訓工作的同時,項目小組對原有績效考核和薪酬體系進行了重新設計,將包括操作風險管理在內的全面風險管理內容融入其中,使得內部控制和風險管理不僅是對員工日常工作的要求,並且成為衡量部門績效的成本因素,直接影響部門的經營效益考核結果,進而形成管理者和員工風險管理的激勵機制。通過事前培訓,事中監督和事後考核,已經將銀行內部控制和風險管理理念深入貫徹到每名員工,相信通過一段時間的實施將形成良好的內部控制和風險管理企業文化氛圍。
二、進一步完善風險控制的組織結構和崗責體系
完善的組織架構是保證內部控制和風險管理的組織保障,而科學的崗位職責設計能夠確保每名員工在內控和風險管理工作中權、責、利上的明確分工,進而通過合理的績效考核和激勵機制設計保證分工的有力執行。項目小組結合內控和風險管理的科學理念和最佳實踐對自身的組織架構進行了改造,對崗位職責進行了重新設計。
良好的公司治理結構是商業銀行建立有效風險管理制度的基礎和前提。錦州市商業銀行注重通過加強銀行治理,強化股東會、董事會職能,從源頭上提高內部控制和風險管理意識。在項目中,進一步強化了董事會和各委員會的職能,確保董事會能夠真正在銀行重大決策中發揮作用。在完善原有職能的同時,將成立資產負債管理委員會、審計稽核管理委員會、提名管理委員會、信息管理委員會和戰略發展委員會,進一步加強對銀行的內部控制。
在風險管理和內控項目中,錦州市商業銀行著重強化了風險管理部和稽核部門的工作職能。垂直獨立權威的風險管理組織機制是加強風險管理的組織保障;健全配套的風險管理機制是風險管理的必要手段和配套措施。為全面有效地進行風險管理,成立了由銀行董事會及高級管理層直接領導的,以獨立風險管理部門為中心,與各個業務部門緊密聯系的獨立的風險管理體系。風險管理部負責對包括信用風險、市場風險和操作風險在內的銀行風險進行全面管理。風險管理部通過運用各種管理手段包括政策約束,流程規范以及有效量化支持工具實施風險管理,將各類風險損失控制在可接受范圍內。
錦州市商業銀行注重通過內部稽核部門發揮監督和控制職能。通過建立全行具有高度權威性與獨立性的稽核部門,進一步增強其作為內控重要監督部門在內控評價與監督方面的職能。稽核部是全行最高的稽核管理部門,負責全行下屬各經營機構以及各業務管理部門的監督與稽核,同時直接向董事會及稽核審計委員會負責。目前總部正著手對下屬機構進行風險分類,根據不同機構風險等級的採用差別化的稽核方式,強化對存在較大風險機構的稽核審計工作。調整後稽核部大大提高了在監督審計方面的稽核檢查力度及檢查有效性。
三、建立科學的內部控制、風險管理制度與流程體系
科學有效的管理制度和流程體系是確保內部控制和風險管理質量的基本保證。錦州市商業銀行通過完善各部門與業務的內部控制制度以及優化風險控制流程來降低和防範操作風險,將系統、標準的管理方法運用到各類業務的操作風險管理當中,全面梳理各項業務流程,建立有利於全面風險管理的內部控制體系。
為更好的體現風險管理的獨立性,錦州市商業銀行在原有單一的業務線基礎上分離出風險管理線,建立了風險經理制度,對每家支行派駐風險經理,負責對支行風險的全面審查工作。風險經理由風險管理部管理,不隸屬於每家支行,從而避免由於經濟利益的驅動而導致的對風險的忽視。通過實施稽核專員制度,稽核專員負責對支行經營過程中的內部控制、操作風險問題進行現場和非現場檢查,並按照各支行內部控制管理水平的不同確定現場稽核頻率。
項目小組設計了風險信息報告和評估反饋機制。建立覆蓋全行的風險信息報告機制的目的在於及時、全面、完整地向決策層和管理層提供銀行經營管理中涉及的各類風險與內控狀況,及時發現、防範和化解經營風險,確保穩健經營。風險報告路線採取縱向報送與橫向報送相結合的矩陣式結構,即部門或者支行向總部對口管理部門報送風險報告的同時,必須向風險管理部門報送。建立制度評估反饋制度的目的在於及時發現、報告和糾正內部控制的缺陷,不斷地提高規章制度的適應性和操作性,從而增加對基層機構的控制能力。
在制度設計的同時,錦州市商業銀行對原有的風險管理流程體系進行了進一步優化。設計中減少了包括貸款審批流程的審批環節,進一步明確了從客戶經理、風險經理和最終審批人的風險責任。得益於先進風險控制方法的引入,雖然監控環節減少,但是信息傳達的透明度提高,加之激勵約束機制與風險責任的直接聯系,因此提高了風險管理的質量並且降低了管理成本。
四、建立涵蓋風險管理內容的績效和薪酬考評體系
實施對員工的有效激勵、對風險管理的科學性和效率性具有根本性影響。人們行為的動機在於與之相關的效用激勵,忽視風險控制的激勵機制只能將員工的行為動機轉向單純的規模和簡單的利潤導向。為提高對員工的風險約束,項目小組在建立涵蓋風險內容的部門績效考核的基礎上重新設計了員工薪酬考評體系,將風險考核納入了員工激勵機制。
在對部門績效考核體系的設計中,項目小組設計了科學的關鍵績效指標體系(KPI),運用平衡記分卡實現了績效考核要素的全面性要求,引入了包括風險調整的資本收益率(RAROC)在內的綜合性銀行績效指標,避免了原有考核體系由於指標間相關性造成的激勵沖突,將風險成本和風險資本作為重要因素明確地納入考核,體現了考核標準的科學性。在績效考核體系的基礎上,項目小組設計了包含風險管理激勵機制的員工薪酬體系,通過採用不同的薪酬結構和支付期限避免了風險偏好不同員工之間的激勵沖突。
五、錦州市商業銀行內控和操作風險管理的未來規劃
良好的內控和風險管理體系要通過充分有效地實施才能實現,錦州市商業銀行將在未來一段時間內繼續完善新體系的實施工作,確保項目設計目標的最終實現,並將繼續推動銀行信息系統的風險控制工作以及加強風險量化管理精確化的准備工作。
銀行內部控制和操作風險管理無論是文化氛圍的形成,管理體系的搭建,還是管理手段和方法的實施都不是一朝一夕就能完成的,風險和內控項目實施的目的並不是畢其功於一役,而是為持續的內控和風險管理工作奠定堅實的基礎。錦州市商業銀行將時刻關注國內外銀行內部控制和操作風險的最新動態,學習和借鑒先進的管理方法,形成符合自身發展和經營需要的風險管理體系,持續提高自身的風險管理能力和水平,向國際化銀行管理水平的發展目標不斷邁進。