稅收籌劃員報考條件

⑴ 企業員工個人所得稅的納稅籌劃怎麼定題

個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源於本國的所得徵收的一種所得稅。在有些國家，個人所得稅是主體稅種，在財政收入中占較大比重，對經濟亦有較大影響。

2.征稅對象
（1）居民納稅義務人
在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿1年的個人，是居民納稅義務人，應當承擔無限納稅義務，即就其在中國境內和境外取得的所得，依法繳納個人所得稅。
（2）非居民納稅義務人
在中國境內無住所又不居住或者無住所而在境內居住不滿一年的個人，是非居民納稅義務人，承擔有限納稅義務，僅就其從中國境內取得的所得，依法繳納個人所得稅。

3.個人所得稅稅率

個人所得稅根據不同的征稅項目，分別規定了三種不同的稅率：
工資、薪金所得，適用7級超額累進稅率，按月應納稅所得額計算征稅。該稅率按個人月工資、薪金應稅所得額劃分級距，最高一級為45%，最低一級為3%，共7級。
個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位適用5級超額累進稅率。適用按年計算、分月預繳稅款的個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營的全年應納稅所得額劃分級距，最低一級為5%，最高一級為35%，共5級。
比例稅率。對個人的稿酬所得，勞務報酬所得，特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，按次計算徵收個人所得稅，適用20%的比例稅率。其中，對稿酬所得適用20%的比例稅率，並按應納稅額減征30%；對勞務報酬所得一次性收入畸高的，除按20%征稅外，應納稅所得額超過2萬元至5萬元的部分，依照稅法規定計算應納稅額後再按照應納稅額加征五成；超過5萬元的部分，加征十成。」

4.計算方法

應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數
扣除標准3500元/月（2011年9月1日起正式執行）（工資、薪金所得適用）
應納稅所得額=扣除三險一金後月收入-扣除標准

⑵ 企業有必要為員工個人進行稅務籌劃嗎

需要，其實為員工做個人稅務籌劃，對企業本身來說也是有好處的：
1、我們通過倒回推答可以發現，員工個稅低必然是申報繳稅的工資也低。為了申報數據一致，那麼企業為員工繳納的五險一金基數必然也是低的。五險一金向來是企業運營成本中的一大負擔，能夠幫員工避稅又能減低企業自身的負擔，何樂而不為呢！
2、按照我國的超額累進制的個稅計算方式，工資收入越高，稅收負擔越大。基層員工的個稅只有一兩百甚至還在免徵額內，但月薪幾萬十幾萬的高管，可能交的個稅都能再請一個基層員工了。所以企業里真正迫切需要做個人稅務籌劃的是各部門高管、股東和企業的老闆。
3、個稅不像是五險一金，可以看病、可以在買房、退休後再拿回來。企業為員工做個人稅務籌劃，可以實實在在地增加員工的到手收入，一定程度上能夠調動員工的積極性，增加企業的凝聚力。

⑶ 納稅籌劃人員具備什麼樣的素質 明天用 急！！！！！！！！！！！！！

注冊稅務師資格應成為納稅籌劃專業執業人員必須具備的執業資格。
第一，從事納稅籌劃的人員其首要條件必須滿足下列三項：
(1)納稅人必須具有一定的法律知識，能夠了解什麼是合法、什麼是非法，並劃
清合法與非法的界限，在總體上保證自身的經濟活動和有關行為的合法性。
(2)納稅人應該對稅法和政府徵收稅款的具體方法有深刻的了解和研究，知曉稅
收管理中固有的缺陷和漏洞。
(3)納稅人必須具有一定的經營規模和收入規模，值得為有效的合理避稅行為花
費代價。因為在一般情況下，合理避稅應該請有關專門人員進行納稅籌劃，這是需要
支付代價的。
第二，從事納稅籌劃的人員應具備執業水平
納稅籌劃執業人員的執業水平是稅收籌劃成功的保證，也是執業人員自身價值的
體現。執業水平包括稅收政策水平和業務水平兩個方面。一般來說，稅收籌劃的空間
由以下構成：利用國家稅收優惠政策進行合理安排以達到節稅的目的；利用稅收法規、
政策中存在的缺陷、漏洞、不足，達到一定時期減輕稅負的目的。可見，成功的籌
劃方案是「鬥智斗勇的結果」，因此，執業人員必須具備較高的稅收政策水平，具有
對稅收政策深層加工的能力，才能保證籌劃方案的合法性。納稅籌劃執業人員的良好
業務水平是稅收籌劃成功的另一基本保證。良好的業務水平需要有扎實的理論知識和
豐富的實踐經驗來支持。扎實的理論知識要求執業人員除了對法律、稅收政策和會計
相當精通外，還應通曉工商、金融、保險、貿易等方面的知識；豐富的實踐經驗要求
執業人員能在極短時間內掌握客戶的基本情況，涉稅事項，如涉稅環節、籌劃意圖等，
在獲取真實、可靠、完整的籌劃資料的基礎上，選准策劃切入點，制定正確的籌劃
步驟，針對不同的要求為客戶設計有效的操作方案。納稅籌劃執業人員應在執業的過
程中不斷提高自身的政策水平和業務水平，從而將我國稅收籌劃由淺層次引向深層次、
由初級階段推向高級階段。
第三，從事納稅籌劃的人員應具備崇高職業道德
納稅籌劃人員職業道德是執業人員的精神面貌，它反映出執業人員的品德和氣質，
集中地體現執業人員的形象。職業道德具體地體現在正確處理好自身利益與國家利
益和客戶利益這個至關重要的問題上，以及對客戶真誠相待、勤勉盡職的服務上。合
法性是納稅籌劃的前提條件。但在執業過程中難免會遇到：有的客戶對某些涉稅事項、
涉稅環節分不清合法與非法界限，往往會提出一些影響籌劃合法性的要求；有的客
戶希望將背離稅收立法宗旨的避稅行為通過籌劃方案合法化；還有的客戶要求將違反
稅收政策、法規的行為納入籌劃方案。面對以上各種情況，執業人員必須態度鮮明地
維護稅法的權威性，決不能為了招攬業務而放棄原則，遷就客戶，更不能受某些利益
驅動，屈從於客戶的壓力。堅持合法原則，樹立服務第一的宗旨是職業道德的核心問
題，將良好的職業道德貫穿於執業之前、執業之中和執業之後的全過程，既能贏得客
戶的信賴，又能培植後續市場，啟動新的市場。
第四，從事納稅籌劃的人員應具備較強的語言溝通能力
一個優秀的納稅籌劃專業人員，不僅能設計成功的方案，而且應該是一個最有效
的溝通者。溝通能力具體表現在與稅務機關的溝通和與客戶的溝通兩個方面。
納稅籌劃提供的納稅方案只有在獲得稅務機關認可的前提下，才可能實現籌劃目
的。執業人員如何將一個成功的籌劃方案通過自己的溝通技巧獲得稅務機關認可，是
一個十分重要的問題。這就要求執業人員具有良好的口才，才能面對稅務機關針對籌
劃方案提出的各種問題，以極其簡潔的語言說明籌劃思路、步驟和操作方法，作出有
理有據的解釋，從而得到稅務機關的認可。
納稅籌劃提供的納稅方案也只有得到客戶的接受，才能在實施中體現出價值和實
效。客戶是否接受籌劃方案關繫到籌劃方案的最終成敗，但是客戶往往從納稅人的角
度來評審籌劃方案，不可避免地會出現與執業人員不同的意見分歧。這時執業人員應
該掌握一定的溝通技巧，既要虛心聽取客戶意見、維護客戶的合法利益，又要堅持合
法、合理的原則，並通過出類拔萃的口才達到與客戶「無縫對接」的目的。
第五，從事納稅籌劃的人員應具備良好的營銷能力
納稅籌劃稱之為「朝陽事業」，但是目前納稅籌劃在國內並不是家喻戶曉，而是
鮮為人知。因此，執業人員如何把適應市場經濟需要的稅收籌劃推向市場，是一個十
分現實的課題。在整個市場處於初始開發階段時，應該進行納稅籌劃的概念營銷，通
過各種媒體渠道，依託網路形成多層次、全方位的立體宣傳，使納稅籌劃廣為人知。
與此同時，執業人員應帶上資料登門拜訪納稅人，進行面對面的宣傳，解答客戶提出
的各種問題，讓客戶了解和接受納稅籌劃。從概念營銷轉向市場營銷時，要善於通過
重要的業務介紹人打開市場。主持召開一些專門會議宣傳納稅籌劃，積極參加各種職
業組織介紹納稅籌劃，以擴大業務渠道，招攬更多的業務；主動參加各種職業協會召
開的會議，開辟一些特殊的業務渠道。納稅籌劃執業人員應該通過自己不斷的營銷，
來提高市場的佔有率和覆蓋面。一個具有營銷能力的執業人員往往善於藉助各種方法，
抓住各種機遇，通過不同渠道挖掘潛在市場，從而獲得無限的商機。

⑷ 企業如何為員工提供哪些合理避稅的方法

合法避稅是指在尊重稅法、依法納稅的前提下，納稅人採取適當的手段對納稅義務的規避，減少稅務上的支出，合理避稅並不是逃稅漏稅，它是一種正常合法的活動，企業合理避稅的方法主要包括以下幾種情況：
一、增值稅
讓利送劵和返利，誰對老闆更有利：購銷差價是稅收籌劃需要考慮的重點問題，如果商品的購進成本較高，採用打折銷售就比較合算;反之，如果商品的購進成本較低，折扣優惠越大時，贈送購物券促銷方式的優勢就越明顯。
經銷加工可選擇，稅收負擔要算清：作為一般納稅人向另一般納稅人采購原料，並且在經銷毛利小於加工費的情況下，採用來料加工方式更劃算。
貨物采購哪裡來，價格測算不放鬆：對於一般納稅人而言，銷項稅的稅率有17%、13%、6%，但是，它們取得的進項抵扣率可能為6%、4%、3%。在銷項稅額一定的條件下，企業所取得的可抵扣進項稅的貨物的抵扣率越高，企業的采購成本越小，最終應繳納的增值稅也就越少。
二、 營業稅
營業稅是對在我國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產的單位和個人所取得的營業額徵收的一種流轉稅。其最大的特點是在流轉環節就其營業額全額徵收。因此，企業經營對象流轉的環節越多，營業稅的徵收次數也就越多，納稅人的稅收負擔也就越大。根據營業稅的特點，盡可能的減少經營對象的流轉次數。
三、 個人所得稅
(一)分次納稅
我國的個人所得稅是按次計算徵收的，對於只有一次性收入的勞務報酬，以取得該項收入為一次，把握這個特點，學會對個人收入適當劃分次數，一次性支付的費用，通過改變支付方式，變成多次支付，多次領取，就可分次申報納稅。
(二)利用福利
征稅只是針對貨幣收入，對於那些非貨幣收入是不徵收的。
(三)利用保險
企業和個人按照國家或地方政府規定的比例提取並向指定的金融機構繳付的住房公積金、社會保險金不計個人當期的工資、薪金收入，免於繳納個人所得稅。超過部分計入個人當期工資，並計征所得稅。
四、企業所得稅
(一)集團發生管理費，分攤稅法不理會
集團公司中具備企業法人資格和綜合管理職能，並且為其下屬分支機構和企業提供管理服務，向下屬分支機構和企業分攤總機構管理費是時下比較通行的做法。但是，目前政策已經發生了變化，新政策規定母公司以管理費形式向子公司提取費用，子公司因此支付給母公司的管理費，不得在稅前扣除。有關企業應當及時調整有關業務的操作模式，否則就會產生涉稅風險。在新政策環境里改為有償服務計收入，不計管理費，這樣子公司可以稅前扣除，從母子兩公司整體看，只要掌握好盈虧平衡點，其服務費的企業所得稅總和可以為零。
(二)企業發生招待費，合理籌劃可不貴
企業所得稅法實施條例第四十三條進一步明確，企業發生的與生產經營有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年營業收入的5‰，稅法規定在一定的比例范圍內可在所得稅前扣除，超過標準的部分不得扣除。假設企業當期營業收入為M，當期列支業務招待費為N，按照規定，當期允許稅前扣除的業務招待費金額為60%×N，同時要滿足不大於5‰×M。由此可以推算出，在60%×N=5‰×M這個點上，可以同時滿足企業的要求，由此可得出8.3‰×M=N。也就是說，如果當期列支的業務招待費等於營業收入的8.3‰這個臨界點時，企業就可以充分利用好上述政策。
(三)如何捐贈有學問，籌劃適當可當收益
一些企業發現自己的應納稅所得額很大，要繳納大筆的企業所得稅，同時，企業希望利用捐贈的形式支持社會公益事業，建立企業的良好形象。因此，這些企業通常會採取向公益事業捐錢捐物的方式，即合法地減輕了企業所得稅稅負，又擴大了企業社會影響。從捐贈形式看，基金會形式最優，其次是現金捐贈，第三是提供勞務，最後是實物捐贈。現金捐贈中，最好由個人名義捐贈，其次基金會捐贈，最後為企業直接捐贈。其實，要達到上述目的，捐贈並不是唯一有效的方式，如果將捐贈變投資，合作雙方都能降稅負，效果更好。
在企業運營過程中，採取有效的合理避稅對於企業的經濟效益有著至關重要的作用，由此，企業應對我國現行的有關稅收法律法規有充分的了解，這樣才能有效的合理避稅，使企業的經濟效益得到保障。

⑸ 納稅籌劃人員具備什麼樣的素質明天用急！！！！！！！！！！！！！

注冊稅務師資格應成為納稅籌劃專業執業人員必須具備的執業資格。
第一，從事納稅籌劃的人員其首要條件必須滿足下列三項： (1)納稅人必須具有一定的法律知識，能夠了解什麼是合法、什麼是非法，並劃 清合法與非法的界限，在總體上保證自身的經濟活動和有關行為的合法性。
(2)納稅人應該對稅法和政府徵收稅款的具體方法有深刻的了解和研究，知曉稅 收管理中固有的缺陷和漏洞。
(3)納稅人必須具有一定的經營規模和收入規模，值得為有效的合理避稅行為花 費代價。
因為在一般情況下，合理避稅應該請有關專門人員進行納稅籌劃，這是需要 支付代價的。
第二，從事納稅籌劃的人員應具備執業水平 納稅籌劃執業人員的執業水平是稅收籌劃成功的保證，也是執業人員自身價值的 體現。
執業水平包括稅收政策水平和業務水平兩個方面。
一般來說，稅收籌劃的空間 由以下構成：利用國家稅收優惠政策進行合理安排以達到節稅的目的；利用稅收法規、 政策中存在的缺陷、漏洞、不足，達到一定時期減輕稅負的目的。
可見，成功的籌 劃方案是「鬥智斗勇的結果」，因此，執業人員必須具備較高的稅收政策水平，具有 對稅收政策深層加工的能力，才能保證籌劃方案的合法性。
納稅籌劃執業人員的良好 業務水平是稅收籌劃成功的另一基本保證。
良好的業務水平需要有扎實的理論知識和 豐富的實踐經驗來支持。
扎實的理論知識要求執業人員除了對法律、稅收政策和會計 相當精通外，還應通曉工商、金融、保險、貿易等方面的知識；豐富的實踐經驗要求 執業人員能在極短時間內掌握客戶的基本情況，涉稅事項，如涉稅環節、籌劃意圖等， 在獲取真實、可靠、完整的籌劃資料的基礎上，選准策劃切入點，制定正確的籌劃 步驟，針對不同的要求為客戶設計有效的操作方案。
納稅籌劃執業人員應在執業的過 程中不斷提高自身的政策水平和業務水平，從而將我國稅收籌劃由淺層次引向深層次、 由初級階段推向高級階段。
第三，從事納稅籌劃的人員應具備崇高職業道德 納稅籌劃人員職業道德是執業人員的精神面貌，它反映出執業人員的品德和氣質， 集中地體現執業人員的形象。
職業道德具體地體現在正確處理好自身利益與國家利 益和客戶利益這個至關重要的問題上，以及對客戶真誠相待、勤勉盡職的服務上。
合 法性是納稅籌劃的前提條件。
但在執業過程中難免會遇到：有的客戶對某些涉稅事項、 涉稅環節分不清合法與非法界限，往往會提出一些影響籌劃合法性的要求；有的客 戶希望將背離稅收立法宗旨的避稅行為通過籌劃方案合法化；還有的客戶要求將違反 稅收政策、法規的行為納入籌劃方案。
面對以上各種情況，執業人員必須態度鮮明地 維護稅法的權威性，決不能為了招攬業務而放棄原則，遷就客戶，更不能受某些利益 驅動，屈從於客戶的壓力。
堅持合法原則，樹立服務第一的宗旨是職業道德的核心問 題，將良好的職業道德貫穿於執業之前、執業之中和執業之後的全過程，既能贏得客 戶的信賴，又能培植後續市場，啟動新的市場。
第四，從事納稅籌劃的人員應具備較強的語言溝通能力 一個優秀的納稅籌劃專業人員，不僅能設計成功的方案，而且應該是一個最有效 的溝通者。
溝通能力具體表現在與稅務機關的溝通和與客戶的溝通兩個方面。
納稅籌劃提供的納稅方案只有在獲得稅務機關認可的前提下，才可能實現籌劃目 的。
執業人員如何將一個成功的籌劃方案通過自己的溝通技巧獲得稅務機關認可，是 一個十分重要的問題。
這就要求執業人員具有良好的口才，才能面對稅務機關針對籌 劃方案提出的各種問題，以極其簡潔的語言說明籌劃思路、步驟和操作方法，作出有 理有據的解釋，從而得到稅務機關的認可。
納稅籌劃提供的納稅方案也只有得到客戶的接受，才能在實施中體現出價值和實 效。
客戶是否接受籌劃方案關繫到籌劃方案的最終成敗，但是客戶往往從納稅人的角 度來評審籌劃方案，不可避免地會出現與執業人員不同的意見分歧。
這時執業人員應 該掌握一定的溝通技巧，既要虛心聽取客戶意見、維護客戶的合法利益，又要堅持合 法、合理的原則，並通過出類拔萃的口才達到與客戶「無縫對接」的目的。
第五，從事納稅籌劃的人員應具備良好的營銷能力 納稅籌劃稱之為「朝陽事業」，但是目前納稅籌劃在國內並不是家喻戶曉，而是 鮮為人知。
因此，執業人員如何把適應市場經濟需要的稅收籌劃推向市場，是一個十 分現實的課題。
在整個市場處於初始開發階段時，應該進行納稅籌劃的概念營銷，通 過各種媒體渠道，依託網路形成多層次、全方位的立體宣傳，使納稅籌劃廣為人知。
與此同時，執業人員應帶上資料登門拜訪納稅人，進行面對面的宣傳，解答客戶提出 的各種問題，讓客戶了解和接受納稅籌劃。
從概念營銷轉向市場營銷時，要善於通過 重要的業務介紹人打開市場。
主持召開一些專門會議宣傳納稅籌劃，積極參加各種職 業組織介紹納稅籌劃，以擴大業務渠道，招攬更多的業務；主動參加各種職業協會召 開的會議，開辟一些特殊的業務渠道。
納稅籌劃執業人員應該通過自己不斷的營銷， 來提高市場的佔有率和覆蓋面。
一個具有營銷能力的執業人員往往善於藉助各種方法， 抓住各種機遇，通過不同渠道挖掘潛在市場，從而獲得無限的商機。

⑹ 如何提高從業人員的稅收籌劃能力

(一)加強人員培訓，提高稅收籌劃人員業務素質。稅收籌劃人員的專業素質和實際操作能力是評價稅收籌劃執業風險的重要因素。注冊稅務師資格是稅收籌劃人員必須具備的執業資格。在此基礎上，稅收籌劃人員還必須具備較高的稅收政策水平和對稅收政策深層加工能力，有扎實的理論知識和豐富的實踐經驗。稅務代理機構當務之急是加強人員培訓，吸收和培養注冊稅務師，建立合理有效的用人制度和培訓制度，充分挖掘人的潛力。要使執業人員除了精通法律、稅收政策和會計外，還要通曉工商、金融、保險、貿易等方面的知識，能在短時間內掌握客戶的基本情況、涉稅事項，籌劃意圖等，在獲取真實、可靠、完整的籌劃資料的基礎上，選准策劃切入點，制定正確的籌劃方案。
(二)建立完善的稅收籌劃系統。提高稅收籌劃水平，除了有優秀的人才外，還應有完善的稅收籌劃資料庫和信息收集傳遞系統，使之能及時收集到准確的籌劃信息，建立一套包括資料庫、人才庫、方案庫、客戶檔案等在內的完善的籌劃系統。
(三)及時、全面地掌握稅收政策及其變動。稅收政策在不同經濟發展時期總是處於調整變化之中，這不僅增加了企業進行稅收籌劃的難度，甚至可以使企業稅收籌劃的節稅目標招致失敗。稅收籌劃從某個角度講，就是利用稅收政策與經濟實際適應程度的不斷變化，尋找納稅人在稅收上的利益增長點，從而達到利益最大化。因此，稅務代理機構進行稅收籌劃就要不斷研究經濟發展的特點，時刻關注稅收政策的受化趨勢，及時系統地學習稅收政策，全面准確把握稅收政策及其變動，從而避免和減少因稅收政策把握不準而造成的籌劃風險。

⑺ 怎樣提高增值稅實務人員和稅收籌劃人員的專業水平

選一個實用點的專業，其實IT專業就不錯，比如 電子商務、4G移動開發、ui設計、互版聯網編程、權、大數據、VR丶雲計算、等等就業前景都挺好。
我們這有兩年制 也有三年制還有短期 大專 中專都有
看看自己的興趣愛好和發展趨勢，然後選擇一個適合自己的專業
我們的很多學生都是學有所成，祝你一切順利

⑻ 我學習的是稅收籌劃專業，我想找個稅務會計、稅務專員和文員工作，怎麼樣

現在企業裡面一般沒有專設稅務會計這個崗位，你如果想從事財務工作，直回接從事會計工作答就行了，不要把自己限制在稅務會計這個崗位上。
稅務專員這個工作有點辛苦，並且後續工作比較多，那一次稅務稽查都由稅務專員直接對接，工作挺具有挑戰性的。
文員的工作沒有任何技術含量，誰都可以做。

⑼ 業務員高提成怎樣才能合理避稅

沒有抄辦法

1. 根據《個人所得稅法》之規定，工資、薪金所得是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。

2. 業務員因其在公司工作而取得的所有收入，包括提成都需要與當月工資薪金合並繳納個人所得稅。

3. 由於年終一次性獎金有特殊計稅方式，如果公司願意將最高的提成按照年終獎的方式計稅，可以降低稅率。

⑽ 銷售人員激勵的稅收籌劃要點有哪些

1、激勵發放的時間節點的選擇。
2、激勵發放數額的規劃。
3、稅收政策調整的及時規劃跟進。
4、員工激勵政策的員工確認。