2016年證券從業資格考試大綱

① 2016年有哪些會計師事務所違規被懲罰

注冊會計師違規操作致三家事務所被罰
會計師事務所被懲戒，可能是因為其本身存在違規行為，但更有可能是因注冊會計師的不當行為而遭到「波及」。2016年1月26日，中國注冊會計師協會(以下簡稱「中注協」)通告了2015年證券期貨業務資格會計師事務所的執業質量檢查和處理情況。根據檢查發現的問題及專家論證結果，中注協懲戒委員會分別對瑞華會計師事務所2名注冊會計師、山東和信會計師事務所(以下簡稱「和信所」)2名注冊會計師給予懲戒。並將向受到懲戒的注冊會計師所在的2家事務所發出整改通知書，責成限期整改並提交整改報告，同時向其他6家事務所發出改進建議書。
據悉，瑞華注冊會計師張大志、李雪英在執行某上市公司2014年度財務報表審計項目過程中，存在以下問題：對超出被審計單位正常經營活動的重大交易、營業外收入、固定資產減值、存貨減值測試等重要領域實施的審計程序不到位，未獲取充分、適當的審計證據。中注協懲戒委員會依據《中國注冊會計師協會會員執業違規行為懲戒辦法》，給予張大志、李雪英通報批評的處罰。
和信所注冊會計師劉守堂、張中峰在執行某上市公司2014年度財務報表審計項目過程中，存在以下問題：實施的存貨監盤、關聯方交易公允性、其他應付款等審計程序不到位，同時，未對影響被審計單位銷售收入確認的重要事項予以關注並實施相應的審計程序，未獲取充分、適當的審計證據。中注協懲戒委員會依據《中國注冊會計師協會會員執業違規行為懲戒辦法》，給予劉守堂、張中峰通報批評的處罰。
2016年5月26日，甘肅財政廳和甘肅省注冊會計師協會對隴南經緯會計師事務所(以下簡稱「隴南經緯」)給予警告的行政處罰。根據上述監管機構對隴南經緯的調查，該事務所出具的隴經會審字[2014]第31號和第33號年度審計報告，在被審計單位未提供審計年度有關會計賬簿和會計憑證等審計資料，應出具無法表示意見審計報告的情況下，出具了無異議的審計報告，發表的審計意見類型不恰當。隴南經緯出具的隴經會審字[2014]第12號、第53號和第64號年度審計報告，僅獲取被審計單位會計報表，在對報表項目未執行實質性審計程序和未獲取審計證據的情況下，出具了無保留意見的審計報告。
事實上，隴南經緯被懲戒和該所注冊會計師張福德有莫大關系。被甘肅財政廳和甘肅省注協調查的幾份審計報告就是由張福德負責並簽字的。據此，甘肅省注協表示，隴南經緯及其注會張福德的行為違反了《注冊會計師法》第二十一條「注冊會計師執行審計業務，必須按照執業准則、規則確定的工作程序出具報告」和《會計師事務所審批和監督暫行辦法》第五十六條「會計師事務所和注冊會計師必須按照執業准則、規則的要求，在實施必要的審計程序後，以經過核實的審計證據為依據，形成審計意見，出具審計報告，不得在未履行必要的審計程序，未獲取充分適當的審計證據的情況下出具審計報告」。因此，甘肅省財政廳認為隴南經緯及其簽字注會張福德負有審計責任，給予警告的行政處罰。
十家事務所未勤勉盡責被處罰
梳理以往會計師事務所被懲戒的案例不難發現，事務所本身在審計過程中未勤勉盡責是被懲戒的最大原因，今年也依然如此。2016年2月26日，證監會通報了1宗中介機構違法違規案。根據證監會的調查，利安達會計師事務所(以下簡稱「利安達」)在對北京賽迪傳媒投資股份有限公司(現已更名為南華生物醫葯股份有限公司，以下簡稱「賽迪傳媒」)2012年度財務報表審計時未勤勉盡責。利安達主要存在如下問題：在知悉賽迪傳媒高鐵列車雜志擺放權由免費上車方式變更為全國統一招標方式，且賽迪傳媒於財務報告批准報出日決定退出參與擺放權招標後，利安達未考慮上述事項對2012年末股東權益的影響，未對商譽計提減值准備並調整2012年報；在評估機構出具的評估咨詢報告不足以實現審計目的的情況下，未執行必要的審計程序，未能恰當利用專家工作。
2013年10月，賽迪傳媒因上述事項追溯調減2012年末資產1.52億元，致使凈利潤由盈利調減為虧損1.51億元。根據《證券法》有關規定，證監會決定沒收利安達業務收入35萬元，並處以違法所得1倍的罰款；對簽字的注冊會計師汪應華、雷波濤給予警告，並分別處以5萬元罰款。
2016年3月17日，四川省財政廳對四川公明會計師事務所、四川博奧會計師事務所、四川建業會計師事務所、北京紅日會計師事務所滎經分所、四川華鎣山會計師事務所、四川中一會計師事務所這6家會計師事務所做出處罰。四川省財政廳對上述六家會計師事務所的調查結果顯示，這六家會計師事務所被處罰的原因有三：其一，四川公明會計師事務所因在未編制審計工作底稿的情況下出具審計報告被處罰；其二，四川博奧會計師事務所因僅收集被審計單位基礎資料，未實施實質性測試程序被處罰；其三，其餘四家會計師事務所因在未履行必要的審計程序、未獲取充分適當的審計證據的情況下出具了審計報告而被處罰。
2016年6月21日，中國銀行間市場交易商協會非金融企業債務融資工具自律處分會議(以下簡稱「自律處分會議」)經復審決定，給予瑞華公開譴責處分，責令其及時改正，並暫停其相關業務一年。
瑞華此次被處罰的原因是，交易商協會在針對綠地控股集團有限公司(以下簡稱「綠地集團」)及上海雲峰(集團)有限公司(以下簡稱「雲峰集團」)涉嫌信息披露違規等事項開展自律調查過程中，要求瑞華提供其在針對綠地集團年度報告審計工作中關於雲峰集團的相關工作底稿，但瑞華未能按照協會相關要求及時提供調查工作所需材料，未履行會員應盡義務。經自律處分會議審議認定，瑞華的上述行為違反了《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具中介服務規則》、《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具現場調查工作規程》等相關自律規定，因此對其做出處罰。
進入7月，會計師事務所被懲戒的風波似乎愈演愈烈。短短一個月中，又有多家會計師事務所均因未勤勉盡責被罰。
2016年7月22日，證監會通報了2宗中介機構未勤勉盡責案。其中，立信會計師事務所(以下簡稱「立信」)在為大智慧開展2013年年報審計業務中未勤勉盡責，未執行必要的審計程序，未獲取充分適當的審計證據。由於立信的上述行為違反了《證券法》相關規定，證監會決定責令立信改正違法行為，沒收其業務收入70萬元，並處以210萬元罰款。
2016年7月29日，證監會對欣泰電氣案涉及的審計機構北京興華會計師事務所(以下簡稱「興華」)做出行政處罰。證監會表示，興華作為審計機構，在對欣泰電氣首次公開發行股票並在創業板上市期間財務報表及欣泰電氣2013年、2014年兩年財務報表審計時，未按照《中國注冊會計師審計准則》、《中國注冊會計師鑒證業務基本准則》要求，對欣泰電氣財務報表中應收賬款、應付賬款、預付賬款等科目明細賬存在的大量大額異常紅字沖銷情況未予以關注，未對應收賬款、預付賬款等科目中部分客戶未回函的詢證函實施替代程序，未對銀行賬戶的異常情況予以關注，未能發現欣泰電氣2011年至2014年期間通過外部借款、使用自有資金或偽造銀行單據的方式虛構應收款項的收回從而調整相應科目余額的財務造假行為。興華作為欣泰電氣上述會計期間財務報表的審計機構，未勤勉盡責，出具的相關財務報表審計報告存在虛假記載。興華上述行為違反了《證券法》相關規定。因此，證監會決定對興華責令改正，沒收業務收入322.44萬元，並處以967.32萬元罰款。
兩家事務所違規操作被處罰
會計師事務所被處罰往往還有另一個原因，即違規操作，冒名頂替注冊會計師。2016年1月19日，上海市注冊會計師協會(以下簡稱「上海注協」)分別對上海榮審會計師事務所有限公司和北京中瑞誠會計師事務所上海分所(以下簡稱「中瑞誠上海分所」)做出行業懲戒。
據悉，上海榮審會計師事務所有限公司為了幫助本所未完成2014年度培訓課時但無法前來補培訓的注冊會計師完成培訓並通過年檢，在2015年3月，委託印刷企業對注冊會計師蘇某等3人的學員卡進行變造(將此三人學員卡上的照片變造為替學的助理審計人員照片)，並安排事務所助理審計人員頂替參加培訓。上述行為注冊會計師本人並不知情。
上海注協調閱了中瑞誠上海分所提交材料《2015年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表》(以下簡稱「《附表3》」)、《2015年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表》(以下簡稱「《附表4》」)所填列全部注冊會計師審計報告文號內容，對該所存檔相應文號審計報告及工作底稿進行核實，發現《附表3》、《附表4》所填寫的李某等3名注冊會計師簽章審計報告文號記錄與檔案不符，該批審計報告簽章人均為事務所其他注冊會計師。

② 2016證券從業資格考試為什麼沒有安徽地區

是的，沒有安徽。但是你可以就近的地區去考試哦。

根據2016年3月證券業從業人員資格考試公告，證券從業資格考試科目為《證券市場基本法律法規》和《金融市場基礎知識》。

證券從業資格考試范圍參考《證券業從業人員一般從業資格考試大綱（2014）》。

證券從業資格考試形式及考試題型
證券從業資格考試採取閉卷機考形式，題型均為選擇題，考試題量均為100題。考試時間均為120分鍾，60分及以上視為合格成績。

③ 2016年證券經紀人考試時間

2016年證券業從業人員資格考試舉辦11次，其中證券從業資格考試(全國統考)4次，報名時間分別為1月、3月、6月、9月；證券從業人員預約式考試7次，報名時間分別為15年1月、3月、6月、9月。
詳情點擊http://www.gaon.com/zq/704876.html證券從業資格考試預約考試的規定是已參加預約式考試的考生，須間隔一次預約式考試之後才可以再次預約同科目考試，但不影響報考全國統考。

④ 2017年證券從業資格考試要考哪幾門

2016年1月1日起，證券從業資格考試實行改革後考試制度，分為一般從業、專業資格、管理資質三類考試。其中一般從業資格考試是入門資格考試，考試科目為金融市場基礎知識、證券市場基本法律法規兩科。我已經考完了，有需要可以交流交流。
報名是採取網上報名的形式，你可以直接登陸「中國證券業協會」官網，在右上角有「考試報名」入口。
一般從業資格考試合格後，成績長期有效。一經注冊，可以從事一般證券業務。
一般從業資格成績合格後，可以報考專業資格和管理資質考試。
證券從業資格各類別考試對應科目如下表所示：
考試類型 考試科目 科目數量
證券一般從業 證券市場基本法律法規
金融市場基礎知識 兩科
基金從業資格考試 基金法律法規、職業道德與業務規范
證券投資基金基礎知識 兩科
保薦代表人勝任能力考試 投資銀行業務 一科
證券分析師勝任能力考試 發布證券研究報告業務 一科
證券投資顧問勝任能力考試 證券投資顧問業務 一科
證券公司合規管理人員 證券公司高級管理人員資質測試 一科
證券評級業務高級管理人員 證券評級業務高級管理人員資質測試 一科
證券公司高級管理人員 證券公司合規管理人員勝任能力測試 一科

⑤ 證券期貨業務許可證的真偽去哪查詢啊,找遍整個證監會官網也沒找到2016年10月之後的信息

不是在證監會的網站上查詢的，要到中國證券業協會和中國期貨業協會查詢。

⑥ 2016年證券從業考試課件視頻金融市場基礎知識百度雲網盤下載 http://www.qqstuden

現在有很多證券從業資格考試視頻課程，你可以看看其他網站上的，例如http://www.sinobalanceol.com/front/course_list/187/1/0/0/184

⑦ 2016年11月的證券一般從業資格證，證券基本法律法規，和金融市場基礎知識 兩門是考兩天還在同一天

一般是一天考兩場基礎，兩場法規。

⑧ 求好心人給一份2016最新證券從業資格考試的視頻，最好給百度雲！

您好，很高興來為您源回答！

證券從業人員資格考試是由中國證券業協會負責組織的全國統一考試，證券資格是進入證券行業的必備證書，是進入銀行或非銀行金融機構、上市公司、投資公司、大型企業集團、財經媒體、政府經濟部門的重要參考，因此，參加證券從業人員資格考試是從事證券職業的第一道關口，證券從業資格證同時也被稱為證券行業的准入證。該考試時間由證券協會每年統一確定，資格考試已全部採用網上報名，採用全國統考、閉卷方式對學員進行考核。

報考條件

1.年滿18周歲，不超過50周歲

2.具有高中及以上學歷

3.具有完全民事行為能力

考試科目如下：

報名採取網上報名方式。考生登錄中國證券業協會網站，按照要求報名。

報名費每單科人民幣 61元，繳付方式、收據、准考證列印等有關事項請仔細閱讀協會網站報名須知。

考試方式

全國統考，閉卷，採取計算機考試方式進行。

題目類型

單選題100題；1分

合計100道題，試卷總分100分，60分及格。

以上回答希望對您有所幫助，歡迎來咨詢易考網！

⑨ 2016考證券從業資格證

1.具體考試時間和報名時間都可以在中國證券業協會官網查詢，你可以根據自身情況選擇合適自己的考試時間。

2.一級從業資格和二級從業資格是證券從業資格考試改革以前的劃分，原來證券從業資格總共5門課，考過三門（必須包括《證券基礎知識》）可以獲得一級從業資格，5門全過是二級從業資格。現實中券商在招聘時很少對一級和二級資格有要求，而是對《證券投資分析》這一門科目有要求。現在證券從業資格考試已經改革，沒有一級二級的說法了。

3.如上面所說，證券從業資格考試已經改革，沒有一級二級之說。在改革以前，已經考過的科目不需要重復考。

4.現在證券從業資格證都是電子化管理，不再有紙質證書。考生可以列印自己的單科成績單作為憑證。

5.改革前，五門課的考試順序沒有什麼固定要求的，根據自身情況自己選擇安排。相對常見的順序是《基礎知識》、《交易》、《投資基金》、《投資分析》和《發行與承銷》。現在已經改革，只有兩門課《證券市場基本法律法規》和《金融市場基礎知識》。

我想說，你對這個考試了解的內容已經明顯落後，基本都是改革以前的內容，不適用於現在了。建議去中國證券業協會官網了解相關內容，不要直接網路。網路搜到的內容魚龍混雜，不一定還有用的了。

⑩ 2016證券投資基金從業資格考試 一科：《基金法律法規、職業道德與業務規范》 二科：《證券投資基金知識》

同學你好，很高興為您解答！
證券從業考試最高效的學習方式是無紙化模擬試題訓練，選擇在線答題，快速掌握考試重點和難點。建議參考樂考題庫，祝你好運~