教育咨询公司做培训缴税

A. 企业进行培训收取的培训费如何缴税

我公司是增值税一般纳税人，公司主营软件产品销售，除产品销售外每年也会不定期组织用户或代理商进行产品、技术培训，收取一定的培训费。请问我公司取得的培训费收入应缴纳营业税还是增值税？【解答】根据《财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税[2005]165号）第十一条的规定：纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入，应按照增值税混合销售的有关规定征收增值税，并可享受软件产品增值税即征即退政策。对软件产品交付使用后，按期或按次收取的维护、技术服务费、培训费等不征收增值税。
因此，如果您公司是在产品交付使用之后不定期组织用户或代理商进行产品技术培训，您公司收取的培训费可以按规定缴纳营业税，不缴纳增值税。

B. 培训费的税率是多少

培训属于现代服务业，根据国税总局关于全面实施营改增文件规定，培训费发票的增值税税率6%，如果是小规模纳税人或个人提供培训服务的,适用征收率为3%。

现代服务业包括：研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。

(2)教育咨询公司做培训缴税扩展阅读：

建筑业：一般纳税人征收10%的增值税；小规模纳税人可选择简易计税方法征收3%的增值税。

房地产业：房地产开发企业征收10%的增值税；个人将购买不足2年住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。

生活服务业：6%。免税项目：托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务，养老机构提供的养老服务等。

金融业：6%。

免税项目：金融机构农户小额贷款、国家助学贷款、国债地方政府债、人民银行对金融机构的贷款等的利息收入等。

C. 李老师您好，培训收入，要交什么税谢谢！营改增教育咨询公司

营改增的 培训的 服务类的 缴3%普通增值税

归国税管

地税现在只管美容美发、劳务、建筑工程、餐饮

D. 教育培训行业税率多少

一般纳税人（连续12个提供教育培训服务销售额达到500万元及以上）适用6%的增值税税率，小规模纳税人（连续12个月提供教育培训服务销售额不足500万元）则适用3%的增值税征收率。

教育咨询类公司，营改增后税率是6%，小规模纳税人适用3%的征收率。

一般纳税人适用增值税的税率，计税方法为一般计税方法。

应纳税额=当期销项税额-当期进项税额

小规模纳税人适用增值税征收率(3%)，计税方法是简易计税方法。即

应纳税额=销售额×征收率

(4)教育咨询公司做培训缴税扩展阅读：

增值税

一、销售或进口货物除列举的以外增值税税率，第一项规定：“纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三）项规定外，税率为16%。”

二、加工、修理修配劳务增值税税率，第四项规定：“纳税人提供加工、修理修配劳务，税率为17%。

三、农业产品 13% 包括植物类、动物类。

四、粮食、食用植物油 13% 粮食包括稻谷；大米；大豆；小麦；杂粮；鲜山芋、山芋干、山芋粉；经过加工的的面粉（各种花式面粉除外）。淀粉不属于农产品的范围，应按照17%征收增值税。食用植物油包括从植物中加工提取的食用油脂及以其为原料生产的混合油。

五、其他货物 13% 包括自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气，天然气、沼气、居民用煤炭制品图书、报纸、杂志饲料、化肥、农药、农机、农膜国务院规定的其他货物。

六、出口销售货物0 原油，柴油、援外出口货物、天然牛黄、麝香、铜及铜基合金、白金、糖、新闻纸等国家规定不予退税。

正常应该入无形资产科目，然后进行摊销。

支出的后续费用

借：管理费用

贷：银行存款

如果是支付的产品采购加价，则记入产品采购成本;如果支付的是广告基金，则

借：销售费用

贷：银行存款

E. 请问一个教育咨询公司开的培训发票，且是小规模纳税人，交税是怎样交呢

去税局开票，提供开票信息和相关合同文件及税局要求的其他附件，缴纳3%的税金即可出票。

F. 教育培训公司 都缴纳哪些税收

广东顺德：
营业税：营业额×3%（文化教育业）
城建税：营业税×7%
教育费附加：营业税×3%
教育费附加收入：营业税×2%
堤围防护费：营业额×0.1%

G. 培训学校和教育公司的交税税点有区别吗据说培训学校税点比公司的底

只要是学校都低 ·如果是文艺体类的 基本免费··主要看地区··和当地的政策··

H. 教育培训机构纳税与公司纳税有什么不同

除了营业税等基本税种，教育培训机构需要缴纳的税费还包括教育费附加税和地方教育费附加，这些税种是公司纳税所不包含的。

育培训机构需要缴纳的税费如下：

1、营业税额：按主营业务收入*5%税率

2、城市维护建设税：按营业税额*7%税率

3、教育费附加：按营业税额*3%税率

4、地方教育费附加：按营业税额*1%或*2%税率

(8)教育咨询公司做培训缴税扩展阅读：

根据《财政部国家税务总局关于教育税收政策的通知》（财税〔2004〕39号）

第一条第（二）款规定：“对从事学历教育的学校提供教育劳务取得的收入，免征营业税。”

根据《财政部国家税务总局关于加强教育劳务营业税征收管理有关问题的通知》（财税〔2006〕3号）

第一条规定：

一、学历教育是指：

受教育者经过国家教育考试或者国家规定的其他入学方式，进入国家有关部门批准的学校或者其他教育机构学习，获得国家承认的学历证书的教育形式。具体包括：

1、初等教育：普通小学、成人小学；

2、初级中等教育：普通初中、职业初中、成人初中；

3、高级中等教育：普通高中、成人高中和中等职业学校（包括普通中专、成人中专、职业高中、技工学校）；

4、高等教育：普通本专科、成人本专科、网络本专科、研究生（博士、硕士）、高等教育自学考试、高等教育学历文凭考试。

二、从事学历教育的学校是指：

普通学校以及经地、市级以上人民政府或者同级政府的教育行政部门批准成立、国家承认其学员学历的各类学校。

上述学校均包括符合规定的从事学历教育的民办学校，但不包括职业培训机构等国家不承认学历的教育机构。

三、免征营业税的教育劳务收入按以下规定执行：

提供教育劳务取得的收入是指对列入规定招生计划的在籍学生提供学历教育劳务取得的收入，具体包括：经有关部门审核批准并按规定标准收取的学费、住宿费、课本费、作业本费、考试报名费收入，以及学校食堂提供餐饮服务取得的伙食费收入。

学校食堂是指依照《学校食堂与学生集体用餐卫生管理规定》（教育部令第14号）管理的学校食堂。

超过规定收费标准的收费以及学校以各种名义收取的赞助费、择校费等超过规定范围的收入，不属于免征营业税的教育劳务收入，一律按规定征税。”

第四条规定：“各类学校均应单独核算免税项目的营业额，未单独核算的，一律照章征收营业税。”

第五条规定：“学校享受营业税优惠政策的，应按规定向主管税务机关申请办理减免税手续。”

五、根据《财政部国家税务总局关于职业教育等营业税若干政策问题的通知》（财税〔2013〕62号）的规定：

将《财政部国家税务总局关于加强教育劳务营业税征收管理有关问题的通知》（财税〔2006〕3号）第一条（二）项‘从事学历教育的学校是指：普通学校以及经地、市级以上人民政府或者同级政府的教育行政部门批准成立、国家承认其学员学历的各类学校’修改为‘从事学历教育的学校是指：

（1）普通学校，及经地（市）级以上人民政府或者同级政府的教育行政部门批准成立、国家承认其学员学历的各类学校；

（2）经省级及以上人力资源社会保障行政部门批准成立的技工学校、高级技工学校，以及经省级人民政府批准成立的技师学院。”

如果培训机构不属于以上情形，按“文化业”税目缴纳3%营业税及其附加，其次根据您培训机构性质，属于公司的缴纳企业所得税，属于个体缴纳个人所得税等。

I. 开一个教育培训类公司，交税多少是怎么算的

主要是地税，开票就是5％，再加其它附加的共8％左右。还有年度的企业所得税。如果有货物销售，还要有国税，国税高一些。各地的税政策不一样，区别很大，和公司规模也有关系。最好是向当地税务咨询。

民办非企业教育培训机构：在民政部门办理登记的社会团体或社会组织，领取《社会团体证书》。

民办企业的教育培训机构：在工商部门注册登记的企业、个体户或者其他经济组织，领取《营业执照》。

民办非企业性质的教育机构，在取得应税收入的时候，需要缴税。

(9)教育咨询公司做培训缴税扩展阅读：

《中华人民共和国企业所得税法》已由中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于2007年3月16日通过，现予公布，自2008年1月1日起施行。

中华人民共和国企业所得税法（2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过）

2018年12月29日第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议通过第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议决定修改。

将第五十一条第一款中的“非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所的，经税务机关审核批准”修改为“非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所，符合国务院税务主管部门规定条件的”。

J. 教育咨询类的公司，营改增后税率是多少

教育咨询类公司，营改增后税率是6%，小规模纳税人适用3%的征收率。

拓展内容：版

• 营业税改增值税，简权称营改增，是指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税。营改增的最大特点是减少重复征税，可以促使社会形成更好的良性循环，有利于企业降低税负。

• 增值税只对产品或者服务的增值部分纳税，减少了重复纳税的环节，是党中央、国务院，根据经济社会发展新形势，从深化改革的总体部署出发做出的重要决策。目的是加快财税体制改革、进一步减轻企业赋税，调动各方积极性，促进服务业尤其是科技等高端服务业的发展，促进产业和消费升级、培育新动能、深化供给侧结构性改革。

• 一般纳税人适用增值税的税率（增值税的税率有17%、13%、11%、6%），计税方法为一般计税方法。即：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
  

• 小规模纳税人适用增值税征收率（3%），计税方法是简易计税方法。即：应纳税额=销售额×征收率