教育咨询公司税收

A. 我们是从事教育咨询服务的公司,税收规定的广告费用扣除率是多少

广告费支出，不超过当年收入的15％的部分，超过部分，准予在以后纳税年度扣除。

B. 教育培训行业税率多少

一般纳税人（连续12个提供教育培训服务销售额达到500万元及以上）适用6%的增值税税率，小规模纳税人（连续12个月提供教育培训服务销售额不足500万元）则适用3%的增值税征收率。

教育咨询类公司，营改增后税率是6%，小规模纳税人适用3%的征收率。

一般纳税人适用增值税的税率，计税方法为一般计税方法。

应纳税额=当期销项税额-当期进项税额

小规模纳税人适用增值税征收率(3%)，计税方法是简易计税方法。即

应纳税额=销售额×征收率

(2)教育咨询公司税收扩展阅读：

增值税

一、销售或进口货物除列举的以外增值税税率，第一项规定：“纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三）项规定外，税率为16%。”

二、加工、修理修配劳务增值税税率，第四项规定：“纳税人提供加工、修理修配劳务，税率为17%。

三、农业产品 13% 包括植物类、动物类。

四、粮食、食用植物油 13% 粮食包括稻谷；大米；大豆；小麦；杂粮；鲜山芋、山芋干、山芋粉；经过加工的的面粉（各种花式面粉除外）。淀粉不属于农产品的范围，应按照17%征收增值税。食用植物油包括从植物中加工提取的食用油脂及以其为原料生产的混合油。

五、其他货物 13% 包括自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气，天然气、沼气、居民用煤炭制品图书、报纸、杂志饲料、化肥、农药、农机、农膜国务院规定的其他货物。

六、出口销售货物0 原油，柴油、援外出口货物、天然牛黄、麝香、铜及铜基合金、白金、糖、新闻纸等国家规定不予退税。

正常应该入无形资产科目，然后进行摊销。

支出的后续费用

借：管理费用

贷：银行存款

如果是支付的产品采购加价，则记入产品采购成本;如果支付的是广告基金，则

借：销售费用

贷：银行存款

C. 教育咨询类公司的主要收入是什么业务

教育咨询主要纳税::
1，应税销售税的咨询服务收入* =率为5％（适用于企业咨询服务）;

2，应交增值税=咨询服务收入（不含税）* 3％（适用于小规模纳税人改营）;

3，应交增值税=咨询服务收入（不含税）* 6％（为营改增增值税一般纳税人）;

4，额外的税费：应交

城建税=（应交增值税+营业税）* 7％;

税教育费附加=（增值税+营业税）* 3％;

地方教育费附加应纳税额=（应交增值税+营业税）* 2％;

河道管理费=（应缴增值税+营业税）* 1％（约征收标准不同，有些地方不收）;;

防洪大堤保护费或保障资金：营业收入* 0.1％（各地不同的征收标准，有的地方不征）;

5，所得税=利润总额*税率为25％（每季度一次）; （符合条件的小型微利企业所得税税率为20％，小型微利企业从事国家非限制和禁止的行业和企业符合以下标准：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元，其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，职工人数不超过80人，以不超过10万元，总资产;其中，应纳税所得额不符合超过60000元小利的企业所得税税率为10％）的条件下一年。

6，个人所得税;实行代扣代缴，无论在2000元以上的工资，薪金所得应否实行全额申报。

缴纳个人所得税（计算缴纳应付每月的收入减去个人免税额应负担的“保险单”等项目的金额的个人所得税个人的工资，薪金，减去允许扣除2000元的应纳税所得额后的余额

个人所得税应纳税额=应纳税所得额*适用税率 - 速算扣除数

附：个人所得税税率表（工资，薪金所得适用）

系列应该是每月应纳税所得额税率（％ ）速算扣除数

1不超过500元的5 0

2满500元加至2,000份10 25

3出2000-5000元部分15 125

4超过5000元至20000元部分20 375

5超过20000元加至40000的部分25 1375

6比4万元至6万元部分30 3375

7超过60,000元加至80000部35 6375

8超过80,000元加至10万部40 10375

9超过100000元的部分4515375 （注：本表所指的全月应纳税所得额是按照第6条的规定，每月收入的金额
7，印花税减除费用贰仟万元以下的附加减除费用的余额）后的余额（各地要求不同，或当购买）购销合同为0.03％印花税，一般购买的数量和销售贴花;.本书由5元/支付使能（每年）;租赁合同贴花千分之一的合同金额;年度按“实收资本”和“资本公积”支付万分之五的总和（第一年的全薪，以后每年增加的部分支付）;

D. 我朋友开了一家教育咨询公司，需要交那些税地税国税都要交吗

咨询服务类的公司，目前国税与地税都会涉及。

小规模企业一般情况需要交的税种有
1、国税：每月按咨询服务收入交纳增值税，税率3%
按年交的企业所得税，税率25%
2、地税：
每月实际发生的增值税交纳城建税，税率7%
每月实际发生的增值税交纳教育费附加费，税率3%
北京每月还有地方教育费附加费，税率2%
印花税、车船使用税、房产税视企业具体情况交纳。
具体情况，你在做开业的税务登记时，税务机构也会给你核对税种与税率。

E. 请问教育咨询公司是交增值税还是营业税

教育咨询公司是交增值税。

《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）附件一营业税改征增值税试点实施办法规定，在中华人民共和国境内（以下称境内）提供交通运输业、邮政业和部分现代服务业服务（以下称应税服务）的单位和个人，为增值税纳税人。纳税人提供应税服务，应当按照本办法缴纳增值税，不再缴纳营业税。
部分现代服务业，是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务。其中，鉴证咨询服务，包括认证服务、鉴证服务和咨询服务。咨询服务，是指提供和策划财务、税收、法律、内部管理、业务运作和流程管理等信息或者建议的业务活动。
代理记账、翻译服务按照“咨询服务”征收增值税。

F. 教育咨询公司正常营业后如果没有业务，需要缴税吗

因为没有业务，所以就没有收入，那么跟营业收入相关的税收都不要交，但是还有些跟业务收入无关的税要缴纳：
1.消费税
是政府向消费品征收的税项，可从批发商或零售商征收。销售税
是典型的间接税。现行消费税的征收范围主要包括：烟，酒及酒精，鞭炮，焰火，
化妆品，成品油，贵重首饰及珠宝玉石，高尔夫球及球具，高档手表，游艇，木
制一次性筷子，实木地板，汽车轮胎，摩托车，小汽车等税目，有的税目还进一
步划分若干子目。消费税实行价内税，只在应税消费品的生产、委托加工和进口
环节缴纳，在以后的批发、零售等环节，因为价款中已包含消费税，因此不用再
缴纳消费税，税款最终由消费者承担。
一般情况下，企业增值税、营业税及附加税、所得税只要有发生就需要缴纳，而
其他税一年只需要交一次就行了，相对要交的不多，也不是每月都交，交税具体
时间税务局会通知的。如果本单位没有自已的所有权房产则不用交房产税
2.城镇土地使用税
是以国有土地为征税对象，以实际占用的土地单位面积
为计税标准，按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。城镇土
地使用税的纳税人就是在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用国有土地的单
位和个人，但外国企业和外商投资企业暂不缴纳城镇土地使用税。城镇土地使用
税按实际占用的土地面积等级划分不同缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；
3.印花税。以经济活动中签订的各种合同、产权转移书据、营业帐簿、权利许可证照等应税凭证文件为对象所征的税。印花税由纳税人按规定应税的比例和
定额自行购买并粘贴印花税票，如果金额大于500元也可以在银行直接交印花税，然后去税务局盖印花税的章。购销合同按购销金额的0.03%贴花；租赁合同按金额0.1%贴花，贴花帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和0.05%缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）
4.车船税
是对在我国境内依法应当到公安、交通、农业、渔业、军事等管
理部门办理登记的车辆、船舶，根据其种类，按照规定的计税单位和年税额标准
计算征收的一种财产税。车船使用税的纳税人为在我国境内拥有并使用车船的种
类企业、单位、个体经营者和其他个人（不包括外商投资企业、外国企业和外国
人）车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；

G. 我现在开一家教育咨询公司,应该是归国税还是地税有什么区别吗

国税与地税，是指国家税务系统和地方税务系统，一般是指税务机关，而不是针对税种而言的。

我国现行税种共有24个，按照财政分税制的要求，将24个税种按照实际情况划分为中央税、中央与地方共享税、地方税三种。其中，中央税归中央所有，地方税归地方所有，中央与地方共享税分配后分别归中央与地方所有。

为适应分税制的要求，全国税务机关分为国家税务局（简称国税）和地方税务局（简称地税），负责征收不同的税种。国税主要负责征收中央税、中央与地方共享税，地税主要负责征收地方税，他们之间的征收管理分工一般划分如下：

1。国税局系统：增值税，消费税，车辆购置税，铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的营业税、所得税、城市建设维护税，中央企业缴纳的所得税，中央与地方所属企业、事业单位组成的联营企业、股份制企业缴纳的所得税，地方银行、非银行金融企业缴纳的所得税，海洋石油企业缴纳的所得税、资源税，外商投资企业和外国企业所得税，证券交易税（开征之前为对证券交易征收的印花税），个人所得税中对储蓄存款利息所得征收的部分，中央税的滞纳金、补税、罚款。

2。地税局系统：营业税、城市维护建设税（不包括上述由国家税务局系统负责征收管理的部分），地方国有企业、集体企业、私营企业缴纳的所得税、个人所得税（不包括对银行储蓄存款利息所得征收的部分），资源税，城镇土地使用税，耕地占用税，土地增值税，房产税，城市房地产税，车船使用税，车船使用牌照税，印花税，契税，屠宰税，筵席税，农业税、牧业税及其地方附加，地方税的滞纳金、补税、罚款。

为了加强税收征收管理，降低征收成本，避免工作交叉，简化征收手续，方便纳税人，在某些情况下，国家税务局和地方税务局可以相互委托对方代收某些税收。另外，对于特殊情况，国家税务总局会对某些税种的征收系统，做出特别的安排和调整。

因此，纳税人涉及具体税种应当向哪个税务系统缴纳问题时，还是应当以当地主管国家税务机关和地方税务机关的实际分工及其具体要求为准。

H. 教育咨询类的公司，营改增后税率是多少

教育咨询类公司，营改增后税率是6%，小规模纳税人适用3%的征收率。

拓展内容：版

• 营业税改增值税，简权称营改增，是指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税。营改增的最大特点是减少重复征税，可以促使社会形成更好的良性循环，有利于企业降低税负。

• 增值税只对产品或者服务的增值部分纳税，减少了重复纳税的环节，是党中央、国务院，根据经济社会发展新形势，从深化改革的总体部署出发做出的重要决策。目的是加快财税体制改革、进一步减轻企业赋税，调动各方积极性，促进服务业尤其是科技等高端服务业的发展，促进产业和消费升级、培育新动能、深化供给侧结构性改革。

• 一般纳税人适用增值税的税率（增值税的税率有17%、13%、11%、6%），计税方法为一般计税方法。即：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
  

• 小规模纳税人适用增值税征收率（3%），计税方法是简易计税方法。即：应纳税额=销售额×征收率

I. 教育咨询服务公司与税收关系

咨询服务公司属于服务业，主要缴纳营业税，企业所得税，城建税，教育附加税。个人所得税根据工资缴纳，不用去国税局的 只需要在地税局就可以。另外可能还要交工会经费。你需要问你的专管员，他会告诉你的

J. 教育咨询公司分别要为什么交税税率多少怎么算需要带什么东西交税

教育咨询现在已经营改增了，交增值税：税率为3%；改成一般人后为6%。

地税有附加税：城建税5%；教育费附加3%；地方教育附加2%。

交税国税为网上扣款；地税用CA证书网上扣款或打印缴款书去银行缴纳。

咨询公司属于服务业，缴纳的主要税种是营业税，同时缴纳营业税附加（城建税、教育费附加），公司按照业务合同的总额按照一定比例缴纳印花税，公司应该代扣代缴员工工资的个人所得税，年末，公司需要汇算清缴企业所得税。

(10)教育咨询公司税收扩展阅读：

1、征收范围

营业税改增值税主要涉及的范围是交通运输业以及部分现代服务业；交通运输业包括：陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输。

现代服务业包括：研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。

2、营业税改征增值税后税率

新增两档按照试点行业营业税实际税负测算，陆路运输、水路运输、航空运输等交通运输业转换的增值税税率水平基本在11%-15%之间，研发和技术服务、信息技术、文化创意、物流辅助、鉴证咨询服务等现代服务业基本在6%-10%之间。

为使试点行业总体税负不增加，改革试点选择了11%和6%两档低税率，分别适用于交通运输业和部分现代服务业。

3、广告代理业在营业税改增值税范围内，税率为：6%。

广告服务，指的是利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱、互联网等各种形式作为客户的商品、经营服务项目、

文体节目或者是通告、声明等委托事项进行宣传以及提供相关服务的业务活动。包括广告的策划、设计、制作、发布、播映、宣传、展示等。