酒店会计课程项目化教学设计
A. 酒店会计涉及的科目
餐饮企业的会计流程（1）
一、餐厅收银工作程序
餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括：
（一）班前准备工作
1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的账单及收据，检查账单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
（二）正常操作工作程序
1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客账单号码输入电脑内，收银机将自动编制该账单号，待客人结账时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结账。
（三）结账工作流程
1、餐厅结账单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结账时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将账单核对后签上姓名，然后凭账单与客人结账。如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结账现付的，厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结后，将第二联结账单交回客人，第一联结账单则留存收银员。
4、客人结账是挂账的，则由厅面人员将客人挂账凭据交收银员办理挂账手续后，两联账单都交收银员处理。
5、结账时客人出示优惠卡（或者厅面管理人员给予客人打折）要求打折时，厅面人员应将优惠卡（或者管理人员签名）和两联账单交收银员按程序办理打折，如果厅面人员只将一联账单交收银员，收银员可以不给予办理。
6、作废或修改账单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由厅面管理人员证实后，将修改单和作废单（两联）交收银员送财务部审计审核。
7、由于种种原因，客人需要滞后结账的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收账款。
8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时须使用内部账单，账单请领导签字后转入财务部审计审核。
9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结账；在本日营业工作结束后，应做总班结账。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写“东（西）园餐厅核对表”。
（四）单、总班结账
在每班结束后，要做单班总结；在当日业务结束后，要做总班结账。直接点击“单。总班结账”按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表。
（五）当日、历史账目查询
“当日账目查询”是指未平账和最近三天的账目，直接点击“当日账目查询”按钮，电脑会自动查找出所需账目。
“历史账目查询”是指以前产生的账目，操作方法同上。
（六）发票管理
1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。
2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称），其客人消费单要贴附发票存根联的后面。
3、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面说明书附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失。
4、丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。
（七）作废账单的管理
收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须由领班以上签名证实注明作废原因。如事后发现有错，但又查不到保存的账单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的原因。
（八）现金、支票、信用卡的收款程序
1、现金
1）收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。
2）除人民币外，其他币别的硬币不接收。
2、支票
收取支票应检查是否有开户行账号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人姓名和联系电话。本宾馆不接受私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接受支票的，该支票出现问题由担保人承担一切责任。
3、信用卡
1）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内，（如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收。
2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同账单交客人。
3）持卡人如没有入住本宾馆或先离店，代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书，收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数预计金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。
4）信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC取得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。
5）签购金额如超过授权金额的10%以内，原授权码仍可使用，不须再授权。
（九）下班时现金及账单交接程序
1、现金交接程序
餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录簿上签字，办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C，D班以此类推，手续不变，直到第二天总出纳清点为止。
2、客账单交接程序
客账单交接程序分为两类：一类是已使用的，将已使用过的客账单按顺序号排好，用客账单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用；另一类是未使用过的，要检查一下与已使用过的客账单最后一张是否有连号，无误后，办理退还手续。在餐厅收银客账单领用登记簿的退回处签字。如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当天工作结束时，应将未使用的客账单退回主管处，并办理退回签字手续。
（四）账务处理工作流程
1、每日营业收入传票的编制
编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：
借：应收账款——客账
应收账款——街账——明细
应收账款——团队
银行存款
贷：营业收入
应付账款——电话费
2、街账、客账分配表统计
街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一账户中。作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。
3、客人清算应收款后账务处理
客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂账催款
根据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍。
5、负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。
四、成本及应付款组工作程序
成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：
（一）支票领用及结账
采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结账手续。结账时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。
（二）每日银行支出数统计
支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转账承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结账程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。
（三）、支出凭证编制程序
支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在账户中，支出凭证编制程序为：
1、填写付款单位名称；
2、填写付款日期；
3、填写经济业务内容摘要；
4、填写会计科目及账号；
5、填写经济业务发生额。
在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。
负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。
（四）物料用品领用费用分配程序
由成本核算员对物品库房记账员转来的出库单进行审核，检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确，按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明，正确反映到账户中，以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配明细表，并作到出库金额与三级账记录一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证。并负责将编制的记账凭证，输入财务电脑系统。
（五）、食品及饮料报损程序
1、已领用食品饮料报损程序
餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时，需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后，填写报损单，方可做账务处理。对于工作不慎，造成经济损失的，需经部门经理提出处理意见，转交财务部进行财务处理。
2、食品及酒水库报损程序
过期或变质的食品、饮料报损时，需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后，填写出库单，方可做账务处理。
（六）、饮食成本分摊程序
核对本月食品及酒水库入库金额是否准确，作到总账与三级账相符。
1、根据出库单汇总表，编制食品及酒水转货凭证。
2、按上月成本率，结转交际应酬费。
3、根据转货记录汇总表，结转各餐厅及厨房转货成本。
4、结转VIP客人水果篮所用原材料成本。
5、结转销售食品所用原材料成本。
6、负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。
（七）、饮食成本报告编制内容
1、饮食营业总结报告
2、饮食销售比较表
3、食品成本报告
4、食品周转次数报告
5、饮料成本报告
6、饮料周转次数报告
7、烟草成本报告
8、MINI-BAR统计表
B. 班会课程教学设计怎么写
你们班会课程教学设计的主题是什么？为你提供个 环保主题的。
绿色环保主题班会
［活动主题］：绿色环保
［活动地点］：教室
［活动目的］：
1、提高学生环保意识，改变不良生活习惯；
2、让学生意识到保护环境的重要性，从自己做起，从身边的小事做起。
［活动起因］：
我们发现部分同学的环保意识淡泊，不良的卫生习惯和破坏校园环境卫生的情况还屡屡出现。希望通过此次班会，唤起全体同学对环境教育重要性的认识，增强环境保护意识，自觉得爱护环境、保护环境，切实地从身边的小事做起，创设一个干净整洁的社会环境。此外，希望通过这次活动能够展示同学的才能，锻炼同学的组织能力，增进相互间的了解，并培养相互间的协作意识。
［活动过程］：
1、主持人阐明这次活动的目的，引入主题
2、主持人发言宣布活动开始
主持人：我们发现部分同学的环保意识淡泊，不良的卫生习惯和破坏校园环境卫生的情况还屡屡出现。下面我们就对于这些事进行讨论。
3、学生对于这些事进行自由发言
生1：对我们来讲是可耻的。
生2：保护环境，从小事做起，从我做起。
生3：保护环境，人人有责。
生4：举手之劳，参与环保，创建绿色校园。
生5：当你看到地上有一张纸不防捡起来。这虽然是一件小事，但它能使你快乐起来。
4、主持人对于发言进行小结。
主持人：大家说得很有道理，“保护环境，人人有责”，“保护环境，从小事做起，从我做起” ，“捡起一张纸能使你快乐起来”。同学们，那就看我们的行动吧。请同学想想，说说自己身边发生影响环境卫生的事例。同学共同讨论一下在同学们身上哪些不文明行为是需要改进的？我们如何来保护身边的环境？
5、以小组为单位进行讨论
6、小组代表发言
生1：要做到随手关灯，不浪费资源。
生2：见到垃圾随时捡。
生3：不随地吐痰，注意个人卫生。
生4：每个人都要管好自己的“小天地”。
生5：卫生角应该保持干净、整洁。
生6：值日生应尽好自己的义务，做到一日三大扫，数小扫。
生7：同学之间互相监督，勇敢阻止破坏环境的行为。
生8：加强环保意识。
生9：班级制订班级卫生公约，对破坏环境的行为进行处罚，对保护环境的同学进行奖励。
7、主持人对于发言进行小结
8、环保知识抢答
主持人：那么大家是否关注环保，对于环保知识知多少呢？就让我来考考大家吧。下面以小组为单位进行环保知识抢答。（穿插脑筋急转弯题，以提高趣味性。）
9、主持人小结，班会结束。
小结：使同学们深深的感受到要从现在做起，从身边做起，保护自己美丽的家园，美丽的地球，增强了同学们的环境保护意识，从各自的内心发出“我们要共同保护环境”的心声。
10、班主任评价班会，肯定同学的能力，指出需改进的地方，提出希望。
［班主任评价］：
通过此次班会，同学们都意识到了平时没注意到的生活小细节，认识到只有共同创设一个良好的环境，才能更好地学习和生活。美好的校园环境，人人有责。环保并不遥远，我们可以从身边的小事做起。同时，作为一个中学生，也要宣传环保，让身边的亲朋好友环保意识进一步加强，为我们的校园有一个美好的环境出力。
再提供个读书主题的
预
案
设
计 主题 与书为伴 快乐成长
缘由 俄国作家高尔基说：“书籍是人类进步的阶梯。”儿童阅读学研究也表明，孩子如果在三年级还没有养成阅读兴趣和阅读习惯，他在以后的学校中很难再有阅读习惯。为了让学生喜欢阅读，通过阅读扩大识字量，促进阅读、写作能力的提高，召开本次主题班会。
教
与
学
目
标 教师目标 进一步深化我校读书活动，使学生明白读书的重要意义，乐于阅读，与好书为伴。
学生目标 明确什么是好书，懂得只有多读好书才有利于自身阅读理解、语言表达能力的提高和发展。加强读书的自觉性，逐步养成好读书，读好书的良好习惯。
教学方式 展示读书成果，交流读书收获，在讨论交流中提升认识，培养读书热情。
活动准备 1、搜集名人读书的故事和关于读书的名人名言。
2、指导学生朗诵诗歌、排练歌曲等。 3、制作课件。
策划主持 班主任张莉
班队干部
主要流程 起 宣布班会开始，明确班会目的。
承 议：交流假期中阅读的好书，互相推荐。
观：《囊萤映雪》的光碟，交流名人读书的故事和关于读书的名言、成语。
感：有感直言，评价好书的标准。
转 朗诵《书是我们的朋友》。交流读书方法。
合 齐唱《读书郎》，班主任寄语。
运
行
实
录
起
甲：欢乐的浪花爱跟大海交朋友。
乙：自由的鸟儿爱跟森林交朋友。
甲：雄伟的桥梁爱跟江河交朋友。
乙：缤纷的烟火爱跟节日交朋友。
甲：勤学的孩子爱跟好书交朋友。
合：三⑸班“与书为伴，快乐成长”主题班会——现在开始！
承
议：
师：同学们，自从我校开展“和好书交朋友”活动以来，同学们纷纷把自己喜欢的书带到学校来阅读或与同学共读，大家读了不少好书。今天，我们这节课就围绕“与书为伴，快乐成长”这个主题推荐自己假期中阅读的书籍，交流读书方法，畅谈读书感受，结识更多的新朋友。下面同学们先在小组里推荐自己暑假读过的最好的一本书。
（学生立即行动起来，在小组中推荐自己喜欢的书籍，交流喜欢的原因，并选出最高人气书籍。）
师：请各小组选出的最高人气书籍的主人把你的书推荐给大家。
（各小组代表用自己喜欢的方式分别向大家介绍，有介绍书籍梗概的，有讲书中小故事的，还有谈收获的。）
观：
运
行
实
录 师：看来呀，大家在假期中真读了不少好书。在古代，有不少名人也很爱读书，今天老师就给大家带来了《囊萤映雪》的故事，一起来看看吧！（播放《囊萤映雪》的光碟）
听：
师：这真是“方方正正一张脸，智慧光芒藏心里”。小车胤和孙康孜孜不倦的精神值得我们大家学习！其实啊，名人热爱读书的故事还有很多，你能给大家讲一讲吗？
（学生讲自己知道的名人热爱读书的故事。）
师：名人爱书，他们不仅从书中获得了知识，受到了启发，还留下了不少关于读书的名言和成语来激励我们后人，你们知道哪些呢？
（学生交流收集到的关于读书的名言或成语）
感：
师：看来很多同学都和好书交了朋友，可知识无止尽，还有很多好书等待着我们去阅读，你认为什么样的书才称之为好书呢？
（学生结合平时的读书经验和查阅的资料表达自己的看法）
师：听了同学们的发言，我很受启发。看来，思想性好，知识性强，趣味性浓，深浅适宜，能给予我们启迪的书就是好书。所以，让我们远离那些思想不健康、语言粗俗、充满暴力的书，以免受到毒害。下面老师给大家推荐一些书目。（课件展示）
《课程标准》推荐阅读
童话：《安徒生童话》、《格林童话》、中外现当代童话等；
寓言：《伊索寓言》、《克雷洛夫寓言》、中国古今寓言等；
故事：成语故事、神话故事、中外历史故事、中外各民族民间故事等；诗歌散文作品，如鲁迅《朝花夕拾》、冰心《繁星·春水》等；
长篇文学名著，如吴承恩《西游记》、施耐庵《水浒》、老舍《骆驼祥子》、笛福《鲁滨逊漂流记》、斯威夫特《格列佛游记》、罗曼·罗兰《名人传》、高尔基《童年》、奥斯特洛夫斯基《钢铁是怎样炼成的》等；
班级推荐书目
一千零一夜故事集 郑渊洁童话故事集 成语故事 寓言故事 中国童话百篇 三毛从军记
世界上下五千年
转
甲：同学们，请听朗诵《书是我们的朋友》
乙：好书真是太多了！我们怎样才能读好这些书呢？
甲：谁愿意把你好的读书方法介绍给大家？
（学生自愿交流读书方法）
师：通过刚才的交流，我们发现读书应该有好方法，才能养成好习惯。大家要记住读书有三到：眼到、口到、心到。我们只有坚持用心去读好书，才能享受到读书的乐趣！
合：
齐唱《读书郎》。愿同学们成长路上，有好书相伴！
备
用
素
材 1、有关书的名言：
读一本好书，就是和许多高尚的人谈话。 ——笛卡尔
光阴给我们经验，读书给我们知识。 ——奥斯特洛夫斯基
热爱书吧——这是知识的泉源！只有知识才是有用的，只有它才能够使我们在精神上成为坚强、忠诚和有理智的人，成为能够真正爱人类、尊重人类劳动、衷心地欣赏人类那不间断的伟大劳动所产生的美好果实的人。 ——高尔基
理想的书籍，是智慧的钥匙。 ——列夫·托尔斯泰
生活里没有书籍，就好像没有阳光；智慧里没有书籍，就好像鸟儿没有翅膀。 ——莎士比亚
书——人类发出的最美妙的声音。 ——莱文
2、有关读书的成语：
a.表示书读得多成语：博览群书、学富五车、博闻强识、博学多才、满腹经纶、博古通今、汗牛充栋、才高八斗、读书破万卷
b.表示“精读”书的成语：咬文嚼字、寒窗苦读、含英咀华、字斟句酌、逐字逐句、倒背如流、韦编三绝、举一反三
c.表示“泛读”书的成语：一目十行、蜻蜓点水、浅尝辄止、不求甚解、走马观花、观其大略、浮光掠影
d.表示读书刻苦的成语：废寝忘食、手不释卷、通宵达旦、夜以继日、凿壁偷光、风兴夜寐、圆木警枕、悬梁刺股、囊萤映雪、通宵达旦、孜孜不倦
班会教学总结 个案分析
教学反思
班主任签章 年 月 日
学生代表自评
签名 年 月 日
学校点评
签章 年 月 日
专家点评
签名 年 月 日
班会课程教学设计样表
年级班 第 课时 年 月 日
预
案
设
计 主题
缘由
教
与
学
目
标 教师目标
学生目标
教学方式
活动准备
策划主持
主要流程 起
承
转
合
运
行
实
录
运
行
实
录
备
用
素
材
班会教学总结 个案分析
教学反思
班主任签章 年 月 日
学生代表自评
签名 年 月 日
学校点评
签章 年 月 日
专家点评
签名 年 月 日
C. 如何做好酒店会计
酒店会计财务账务处理
一、应收工作程序
1.每日营业收入传票的编制
编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：
借：应收账款——客账
应收账款——街账——明细
应收账款——团队
银行存款
贷：主营业务收入
应付账款—电话费
2.街账、客账分配表统计
街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一账户中。作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。
3.客人清算应收款后账务处理
客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
4.超60天应收款挂账催款
根据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍。
5.负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统
二、成本及应付款组工作程序
成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：
（一）支票领用及结账
采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结账手续。结账时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。
（二）每日银行支出数统计
支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转账承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结账程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。
（三）支出凭证编制程序
支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在账户中，支出凭证编制程序为：
1.填写付款单位名称；
2.填写付款日期；
3.填写经济业务内容摘要；
4.填写会计科目及账号；
5.填写经济业务发生额。
（1）资产类
①现金
每项现金分人民币和外汇两类。
核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。
设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。
②银行存款
核算酒店存入银行的各种存款。
“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。
采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。
③应收账款
核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。
分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分账户。
设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。
④其他应收款
核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。
⑤待摊费用
核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。
⑥存货
核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。
存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。
⑦其他流动资产
不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。
根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。
⑧固定资产
核算所有固定资产的原价。
所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。
⑨累计折旧
核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。
根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。
⑩开办费（指新建酒店）
核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。
11.其他递延费用
核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。
每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。
按项目根据收效时间按期转入费用。
（2）负债类
①应付账款
核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。
对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。
②应付工资
核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。
按应付工资的明细账核算。
③应付税金
核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。按税金种类设明细账登记。
④其他应付账及税金
核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。
按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。
⑤预提费用
核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。按费用性质设明细账。
⑥社会劳动保险基金
核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。
⑦待还投资
此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。
（3）资本类
①实收资本
核算资本总额。
按投资者户名设明细账。
②归还资本
本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。
③本年利润
核算本年内实现的利润（或亏损）总额。
年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润（或亏损）、最后将余额转入“未分配利润”。
④分配利润
核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金
（4）损益类
①营业收入
核算酒店经营范围内的各项业务收入。
营业收入分为：
酒店收入：客房、餐 饮、出租汽车、 洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、 桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。
住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。
商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。
商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。
其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。
②营业税金
根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。根据各项营业税分别列账登记。
③营业部门直接成本。
核算营业过程中支付的直接成本支出。
④营业部门直接费用
核算能够划分各部门发生的各项费用。根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。
⑤非营业部门费用
薪金及有关费用：凡所有属于行政及一般部门，如市场推广（公共关系“销售”）部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。
其他间接费用：如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。
上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。
⑥营业外收支
汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。
保险费、借款利息：房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出（可用银行存款利息收入冲减本科目）。
售卖资产损益：核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱（由酒店定）以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。
⑦推销开办费
核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。
⑧固定资产折旧
核算固定资产按月提取的折旧费。提取的折旧资金通常用于归还投资资本。
⑨投资利息
根据投资总额按期核算应付利息。提取利息金额用于归还资本的利息。（转载）
D. 请教酒店会计实务操作
酒店会计的财务处理
1、每日营业收入传票的编制
编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：
借：应收帐款——客帐
应收帐款——结帐——明细
应收帐款——团队
银行存款
贷：营业收入
应付帐—电话费
2、街帐、客帐分配表统计
街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理
客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂帐催款
根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
二、成本及应付款组工作程序
成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：
（一）支票领用及结帐
采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。
（二）每日银行支出数统计
支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。
（三）、支出凭证编制程序
支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：
1、填写付款单位名称；
2、填写付款日期；
3、填写经济业务内容摘要；
4、填写会计科目及帐号；
5、填写经济业务发生额。
（1）资产类
①、现金
每项现金分人民币和外汇两类。
核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。
设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。
②、银行存款
核算酒店存入银行的各种存款。
“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。
采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。
③应收账款
核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。
分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。
设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。
④、其他应收款
核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。
按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。
⑤待摊费用
核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。
对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。
每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。
⑥、存货
核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。
各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。
⑦、其他流动资产及按金
不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。
根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。
⑧、固定资产
核算所有固定资产的原价。
所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。
⑨、累计折旧
核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。
根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。
⑩、开办费（指新建酒店）
核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。
11、.其他递延费用
核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。
每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。
按项目根据收效时间按期转入费用。
（2）、负债类
①、应付账款
核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。
对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。
②、应付工资
核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。
按应付工资的明细账核算。
③、应付税金
核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。
按税金种类设明细账登记。
④、其他应付账及税金
核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。
按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。
⑤、预提费用
核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。 按费用性质设明细账。
⑥、社会劳动保险基金
核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。
⑦、待还投资
此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。
（3）资本类
①实收资本
核算资本总额。 按投资者户名设明细账。
②、归还资本
本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。
③、本年利润
核算本年内实现的利润（或亏损）总额。
年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润（或亏损）、最后将余额转入“未分配利润”。
④、分配利润
核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金
（4）、损益类
①、营业收入
核算酒店经营范围内的各项业务收入。 营业收入分为：
酒店收入：客房、餐 饮、出租汽车、 洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、 桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。
住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。
商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。
商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。
其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。
②、营业税金
根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。
根据各项营业税分别列账登记。
③营业部门直接成本。
核算营业过程中支付的直接成本支出。
④、营业部门直接费用
核算能够划分各部门发生的各项费用。 根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。
各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。
⑤、非营业部门费用
薪金及有关费用：凡所有属于行政及一般部门，如市场推广（公共关系“销售”）部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。
其他间接费用：如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。
上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。
⑥、营业外收支
汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。
保险费、借款利息：房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出（可用银行存款利息收入冲减本科目）。
售卖资产损益：核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱（由酒店定）以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。
⑦、推销开办费
核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。 酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。
⑧、固定资产折旧
核算固定资产按月提取的折旧费。
提取的折旧资金通常用于归还投资资本。
⑨、投资利息
根据投资总额按期核算应付利息。 提取利息金额用于归还资本的利息。
E. 酒店会计初建账需要设置哪些科目
下面是一份酒店的会计科目表
其中，数字“1”开头的是资产类，“2”开头的是负债类，“3”开头的是所有者权益类，“5”开头的是损益类，如收入、费用等；
表格中的“科目编码”是指会计准则中规定的每个科目的具体编码，一般一级科目下面最多设三级明细科目就够用了，各级明细科目之间以“-”隔开，如“银行存款”一级科目下设“工行”和“农行”两个二级明细科目，则可以分别编码为:102-01:工行； 102-02:农行。
科目编码 属性 科目名称 级类
101-00-00-00 资产 现金 一级
102-00-00-00 资产 银行存款 一级
109-00-00-00 资产 其它货币资金 一级
111-00-00-00 资产 短期投资 一级
113-00-00-00 资产 应收帐款 一级
113-01-00-00 资产 应收帐款—商务单位 二级
113-02-00-00 资产 应收帐款—酒店职员 二级
114-00-00-00 资产 坏帐准备 一级
115-00-00-00 资产 应收票据 一级
116-00-00-00 资产 预付账款 一级
119-00-00-00 资产 其他应收款 一级
119-01-00-00 资产 其他应收款—员工短款 二级
119-02-00-00 资产 其他应收款—备用金 二级
119-03-00-00 资产 其他应收款—借款 二级
119-04-00-00 资产 其他应收款—其他 二级
126-00-00-00 资产 物料用品 一级
126-01-00-00 资产 物料用品—服务用品 二级
126-02-00-00 资产 物料用品—清洁用品 二级
126-03-00-00 资产 物料用品—印刷品及文具二级
126-04-00-00 资产 物料用品—工程用品 二级
126-05-00-00 资产 物料用品—玻瓷器皿 二级
126-06-00-00 资产 物料用品—厨房用品 二级
126-07-00-00 资产 物料用品—其他物资 二级
128-00-00-00 资产 存货 一级
128-01-00-00 资产 存货—食品 二级
128-02-00-00 资产 存货—饮品 二级
128-03-00-00 资产 存货—香烟 二级
128-04-00-00 资产 存货—高档干货 二级
131-00-00-00 资产 待摊费用 一级
131-01-00-00 资产 待摊费用—报刊 二级
131-02-00-00 资产 待摊费用—布草棉织品 二级
131-03-00-00 资产 待摊费用—玻瓷器皿 二级
131-04-00-00 资产 待摊费用—厨房用品 二级
131-05-00-00 资产 待摊费用—其他 二级
141-00-00-00 资产 长期投资 一级
151-00-00-00 资产 固定资产 一级
151-01-00-00 资产 固定资产—土地及建筑 二级
151-02-00-00 资产 固定资产—供电设备 二级
151-03-00-00 资产 固定资产—空调设备 二级
151-04-00-00 资产 固定资产—通讯设备 二级
151-05-00-00 资产 固定资产—厨房设备 二级
151-06-00-00 资产 固定资产—电脑设备 二级
151-07-00-00 资产 固定资产—电梯 二级
151-08-00-00 资产 固定资产—营业家具 二级
151-09-00-00 资产 固定资产—办公家具 二级
151-10-00-00 资产 固定资产—音响设备 二级
151-11-00-00 资产 固定资产—其他设备 二级
151-12-00-00 资产 固定资产—装潢 二级
155-00-00-00 资产 累计折旧 一级
155-01-00-00 资产 累计折旧—土地及建筑 二级
155-02-00-00 资产 累计折旧—供电设备 二级
155-03-00-00 资产 累计折旧—空调设备 二级
155-04-00-00 资产 累计折旧—通讯设备 二级
155-05-00-00 资产 累计折旧—厨房设备 二级
155-06-00-00 资产 累计折旧—电脑设备 二级
155-07-00-00 资产 累计折旧—电梯 二级
155-08-00-00 资产 累计折旧—营业家具 二级
155-09-00-00 资产 累计折旧—办公家具 二级
155-10-00-00 资产 累计折旧—音响设备 二级
155-11-00-00 资产 累计折旧—其他设备 二级
155-12-00-00 资产 累计折旧—装潢 二级
科目编码 属性 科目名称 级类
156-00-00-00 资产 固定资产清理 一级
159-00-00-00 资产 在建工程 一级
161-00-00-00 资产 无形资产 一级
171-00-00-00 资产 递延资产 一级
171-01-00-00 资产 递延资产—开办费 二级
181-00-00-00 资产 待处理财产损益 一级
201-00-00-00 负债 短期借款 一级
203-00-00-00 负债 应付帐款 一级
206-00-00-00 负债 预收帐款 一级
209-00-00-00 负债 其他应付款 一级
209-01-00-00 负债 其他应付款—员工押金 二级
209-02-00-00 负债 其他应付款—员工长款 二级
209-03-00-00 负债 其他应付款—员工工资 二级
211-00-00-00 负债 应付工资 一级
214-00-00-00 负债 应付福利费 一级
221-00-00-00 负债 应付税金 一级
221-01-00-00 负债 应付税金—营业税 二级
221-02-00-00 负债 应付税金—城建税 二级
223-00-00-00 负债 应付利润 一级
229-00-00-00 负债 其他应交款 一级
229-01-00-00 负债 其他应交款—教育附加费 二级
229-02-00-00 负债 其他应交款—粮食补贴 二级
231-00-00-00 负债 预提费用 一级
231-01-00-00 负债 预提费用—利息 二级
231-02-00-00 负债 预提费用—电费 二级
231-03-00-00 负债 预提费用—水费 二级
231-04-00-00 负债 预提费用—煤气 二级
241-00-00-00 负债 长期借款 一级
301-00-00-00 权益 实收资本 一级
311-00-00-00 权益 资本公积 一级
313-00-00-00 权益 盈余公积 一级
321-00-00-00 权益 本年利润 一级
322-00-00-00 权益 利润分配 一级
501-00-00-00 损益 营业收入 一级
501-01-00-00 损益 营业收入—食品 二级
501-02-00-00 损益 营业收入—饮品 二级
501-03-00-00 损益 营业收入—海鲜 二级
501-04-00-00 损益 营业收入—香烟 二级
501-05-00-00 损益 营业收入—其他 二级
502-00-00-00 损益 营业成本 一级
502-01-00-00 损益 营业成本—食品 二级
502-02-00-00 损益 营业成本—饮品 二级
科目编码 属性 科目名称 级类
502-03-00-00 损益 营业成本—海鲜 二级
502-04-00-00 损益 营业成本—香烟 二级
503-00-00-00 损益 营业费用 一级
503-01-00-00 损益 营业费用—员工工资 二级
503-02-00-00 损益 营业费用—员工福利 二级
503-03-00-00 损益 营业费用—员工膳食 二级
503-04-00-00 损益 营业费用—印刷品及文具 二级
503-05-00-00 损益 营业费用—洗衣及制服 二级
503-06-00-00 损益 营业费用—布草棉织品 二级
503-07-00-00 损益 营业费用—布草洗涤 二级
503-08-00-00 损益 营业费用—清洁用品 二级
503-09-00-00 损益 营业费用—报刊杂志 二级
503-10-00-00 损益 营业费用—服务用品 二级
503-11-00-00 损益 营业费用—电讯费 二级
503-12-00-00 损益 营业费用—差旅费 二级
503-13-00-00 损益 营业费用—水果鲜花植物 二级
503-14-00-00 损益 营业费用—装饰费 二级
503-15-00-00 损益 营业费用—广告及推销 二级
503-16-00-00 损益 营业费用—试餐费 二级。
F. 财务会计什么内容 适合进行教学设计
1．教师要写自己认为有重要意义的教学经历或教学故事，即要有选择性，典型性，不要事无巨细都罗列进去，要围绕中心问题进行选择。并不是说所有的事件都可以成为案例，要善于捕捉教学过程中的“亮点”。
2．应根据以往的经历撰写案例，尽量保持案例中资料的真实性，使读者有身临其境的感觉。可以到案例的主体即学生那是去询问、调查他们的真实感受。
3．教学案例与其它的教学作品有区别性。
与教学论文相比，教学案例在文体和表达方式上以记录为目的，以记叙为主，兼有议论和说明；在思维方式上，是一个从具体到抽象的过程，通过对生动的教学“故事”的描述，通过对具体的学生、老师心理感受的描述，反思、总结教学的利弊得失。
G. 酒店管理专业有什么课程详细点的
《现代酒店管理》《酒店心理学》《前 厅客房服务与管理》《餐饮服务与管理》 菜点与酒水、酒店英语、现代酒店营销 酒店财务管理、会议服务与管理、康乐 服务与管理、酒店实用英语等。
酒店管理专业好的学校，一定是那种可以帮助学生解决就业问题，培养成为专业的酒店管理人才的学校，所以选对学校很重要，学校开设酒店管理专业，是为企业定向培养，拥有更好的平台就业机会。
H. 酒店会计的日常工作都做些什么
酒店财务出纳员的工作及程序
（一）、现金收入清点、整理程序
收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。
（二）、出纳员现款记录表编制程序
出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。
（三）、每日现金收入记录表编制程序
每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。
（四）、差额核对：
1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。
2、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送审计员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。
3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。
4、如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没登记差额的，要立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因并按较大违纪报经理处理。差额核对完毕后,将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。
拓展资料：
会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，核算和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。
会计是以货币为主要的计量单位，以凭证为主要的依据，借助于专门的技术方法，对一定单位的资金运动进行全面、综合、连续、系统的核算与监督，向有关方面提供会计信息、参与经营管理、旨在提高经济效益的一种经济管理活动。古义是集会议事。我国从周代就有了专设的会计官职，掌管赋税收入、钱银支出等财务工作，进行月计、岁会。亦即，每月零星盘算为“计”，一年总盘算为“会”，两者合在一起即成“会计”。