税收筹划员报考条件

⑴ 企业员工个人所得税的纳税筹划怎么定题

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

2.征税对象
（1）居民纳税义务人
在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。
（2）非居民纳税义务人
在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，是非居民纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其从中国境内取得的所得，依法缴纳个人所得税。

3.个人所得税税率

个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：
工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。
个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。
比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。其中，对稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%；对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20%征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。”

4.计算方法

应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
扣除标准3500元/月（2011年9月1日起正式执行）（工资、薪金所得适用）
应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准

⑵ 企业有必要为员工个人进行税务筹划吗

需要，其实为员工做个人税务筹划，对企业本身来说也是有好处的：
1、我们通过倒回推答可以发现，员工个税低必然是申报缴税的工资也低。为了申报数据一致，那么企业为员工缴纳的五险一金基数必然也是低的。五险一金向来是企业运营成本中的一大负担，能够帮员工避税又能减低企业自身的负担，何乐而不为呢！
2、按照我国的超额累进制的个税计算方式，工资收入越高，税收负担越大。基层员工的个税只有一两百甚至还在免征额内，但月薪几万十几万的高管，可能交的个税都能再请一个基层员工了。所以企业里真正迫切需要做个人税务筹划的是各部门高管、股东和企业的老板。
3、个税不像是五险一金，可以看病、可以在买房、退休后再拿回来。企业为员工做个人税务筹划，可以实实在在地增加员工的到手收入，一定程度上能够调动员工的积极性，增加企业的凝聚力。

⑶ 纳税筹划人员具备什么样的素质 明天用 急！！！！！！！！！！！！！

注册税务师资格应成为纳税筹划专业执业人员必须具备的执业资格。
第一，从事纳税筹划的人员其首要条件必须满足下列三项：
(1)纳税人必须具有一定的法律知识，能够了解什么是合法、什么是非法，并划
清合法与非法的界限，在总体上保证自身的经济活动和有关行为的合法性。
(2)纳税人应该对税法和政府征收税款的具体方法有深刻的了解和研究，知晓税
收管理中固有的缺陷和漏洞。
(3)纳税人必须具有一定的经营规模和收入规模，值得为有效的合理避税行为花
费代价。因为在一般情况下，合理避税应该请有关专门人员进行纳税筹划，这是需要
支付代价的。
第二，从事纳税筹划的人员应具备执业水平
纳税筹划执业人员的执业水平是税收筹划成功的保证，也是执业人员自身价值的
体现。执业水平包括税收政策水平和业务水平两个方面。一般来说，税收筹划的空间
由以下构成：利用国家税收优惠政策进行合理安排以达到节税的目的；利用税收法规、
政策中存在的缺陷、漏洞、不足，达到一定时期减轻税负的目的。可见，成功的筹
划方案是“斗智斗勇的结果”，因此，执业人员必须具备较高的税收政策水平，具有
对税收政策深层加工的能力，才能保证筹划方案的合法性。纳税筹划执业人员的良好
业务水平是税收筹划成功的另一基本保证。良好的业务水平需要有扎实的理论知识和
丰富的实践经验来支持。扎实的理论知识要求执业人员除了对法律、税收政策和会计
相当精通外，还应通晓工商、金融、保险、贸易等方面的知识；丰富的实践经验要求
执业人员能在极短时间内掌握客户的基本情况，涉税事项，如涉税环节、筹划意图等，
在获取真实、可靠、完整的筹划资料的基础上，选准策划切入点，制定正确的筹划
步骤，针对不同的要求为客户设计有效的操作方案。纳税筹划执业人员应在执业的过
程中不断提高自身的政策水平和业务水平，从而将我国税收筹划由浅层次引向深层次、
由初级阶段推向高级阶段。
第三，从事纳税筹划的人员应具备崇高职业道德
纳税筹划人员职业道德是执业人员的精神面貌，它反映出执业人员的品德和气质，
集中地体现执业人员的形象。职业道德具体地体现在正确处理好自身利益与国家利
益和客户利益这个至关重要的问题上，以及对客户真诚相待、勤勉尽职的服务上。合
法性是纳税筹划的前提条件。但在执业过程中难免会遇到：有的客户对某些涉税事项、
涉税环节分不清合法与非法界限，往往会提出一些影响筹划合法性的要求；有的客
户希望将背离税收立法宗旨的避税行为通过筹划方案合法化；还有的客户要求将违反
税收政策、法规的行为纳入筹划方案。面对以上各种情况，执业人员必须态度鲜明地
维护税法的权威性，决不能为了招揽业务而放弃原则，迁就客户，更不能受某些利益
驱动，屈从于客户的压力。坚持合法原则，树立服务第一的宗旨是职业道德的核心问
题，将良好的职业道德贯穿于执业之前、执业之中和执业之后的全过程，既能赢得客
户的信赖，又能培植后续市场，启动新的市场。
第四，从事纳税筹划的人员应具备较强的语言沟通能力
一个优秀的纳税筹划专业人员，不仅能设计成功的方案，而且应该是一个最有效
的沟通者。沟通能力具体表现在与税务机关的沟通和与客户的沟通两个方面。
纳税筹划提供的纳税方案只有在获得税务机关认可的前提下，才可能实现筹划目
的。执业人员如何将一个成功的筹划方案通过自己的沟通技巧获得税务机关认可，是
一个十分重要的问题。这就要求执业人员具有良好的口才，才能面对税务机关针对筹
划方案提出的各种问题，以极其简洁的语言说明筹划思路、步骤和操作方法，作出有
理有据的解释，从而得到税务机关的认可。
纳税筹划提供的纳税方案也只有得到客户的接受，才能在实施中体现出价值和实
效。客户是否接受筹划方案关系到筹划方案的最终成败，但是客户往往从纳税人的角
度来评审筹划方案，不可避免地会出现与执业人员不同的意见分歧。这时执业人员应
该掌握一定的沟通技巧，既要虚心听取客户意见、维护客户的合法利益，又要坚持合
法、合理的原则，并通过出类拔萃的口才达到与客户“无缝对接”的目的。
第五，从事纳税筹划的人员应具备良好的营销能力
纳税筹划称之为“朝阳事业”，但是目前纳税筹划在国内并不是家喻户晓，而是
鲜为人知。因此，执业人员如何把适应市场经济需要的税收筹划推向市场，是一个十
分现实的课题。在整个市场处于初始开发阶段时，应该进行纳税筹划的概念营销，通
过各种媒体渠道，依托网络形成多层次、全方位的立体宣传，使纳税筹划广为人知。
与此同时，执业人员应带上资料登门拜访纳税人，进行面对面的宣传，解答客户提出
的各种问题，让客户了解和接受纳税筹划。从概念营销转向市场营销时，要善于通过
重要的业务介绍人打开市场。主持召开一些专门会议宣传纳税筹划，积极参加各种职
业组织介绍纳税筹划，以扩大业务渠道，招揽更多的业务；主动参加各种职业协会召
开的会议，开辟一些特殊的业务渠道。纳税筹划执业人员应该通过自己不断的营销，
来提高市场的占有率和覆盖面。一个具有营销能力的执业人员往往善于借助各种方法，
抓住各种机遇，通过不同渠道挖掘潜在市场，从而获得无限的商机。

⑷ 企业如何为员工提供哪些合理避税的方法

合法避税是指在尊重税法、依法纳税的前提下，纳税人采取适当的手段对纳税义务的规避，减少税务上的支出，合理避税并不是逃税漏税，它是一种正常合法的活动，企业合理避税的方法主要包括以下几种情况：
一、增值税
让利送劵和返利，谁对老板更有利：购销差价是税收筹划需要考虑的重点问题，如果商品的购进成本较高，采用打折销售就比较合算;反之，如果商品的购进成本较低，折扣优惠越大时，赠送购物券促销方式的优势就越明显。
经销加工可选择，税收负担要算清：作为一般纳税人向另一般纳税人采购原料，并且在经销毛利小于加工费的情况下，采用来料加工方式更划算。
货物采购哪里来，价格测算不放松：对于一般纳税人而言，销项税的税率有17%、13%、6%，但是，它们取得的进项抵扣率可能为6%、4%、3%。在销项税额一定的条件下，企业所取得的可抵扣进项税的货物的抵扣率越高，企业的采购成本越小，最终应缴纳的增值税也就越少。
二、 营业税
营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人所取得的营业额征收的一种流转税。其最大的特点是在流转环节就其营业额全额征收。因此，企业经营对象流转的环节越多，营业税的征收次数也就越多，纳税人的税收负担也就越大。根据营业税的特点，尽可能的减少经营对象的流转次数。
三、 个人所得税
(一)分次纳税
我国的个人所得税是按次计算征收的，对于只有一次性收入的劳务报酬，以取得该项收入为一次，把握这个特点，学会对个人收入适当划分次数，一次性支付的费用，通过改变支付方式，变成多次支付，多次领取，就可分次申报纳税。
(二)利用福利
征税只是针对货币收入，对于那些非货币收入是不征收的。
(三)利用保险
企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定的金融机构缴付的住房公积金、社会保险金不计个人当期的工资、薪金收入，免于缴纳个人所得税。超过部分计入个人当期工资，并计征所得税。
四、企业所得税
(一)集团发生管理费，分摊税法不理会
集团公司中具备企业法人资格和综合管理职能，并且为其下属分支机构和企业提供管理服务，向下属分支机构和企业分摊总机构管理费是时下比较通行的做法。但是，目前政策已经发生了变化，新政策规定母公司以管理费形式向子公司提取费用，子公司因此支付给母公司的管理费，不得在税前扣除。有关企业应当及时调整有关业务的操作模式，否则就会产生涉税风险。在新政策环境里改为有偿服务计收入，不计管理费，这样子公司可以税前扣除，从母子两公司整体看，只要掌握好盈亏平衡点，其服务费的企业所得税总和可以为零。
(二)企业发生招待费，合理筹划可不贵
企业所得税法实施条例第四十三条进一步明确，企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年营业收入的5‰，税法规定在一定的比例范围内可在所得税前扣除，超过标准的部分不得扣除。假设企业当期营业收入为M，当期列支业务招待费为N，按照规定，当期允许税前扣除的业务招待费金额为60%×N，同时要满足不大于5‰×M。由此可以推算出，在60%×N=5‰×M这个点上，可以同时满足企业的要求，由此可得出8.3‰×M=N。也就是说，如果当期列支的业务招待费等于营业收入的8.3‰这个临界点时，企业就可以充分利用好上述政策。
(三)如何捐赠有学问，筹划适当可当收益
一些企业发现自己的应纳税所得额很大，要缴纳大笔的企业所得税，同时，企业希望利用捐赠的形式支持社会公益事业，建立企业的良好形象。因此，这些企业通常会采取向公益事业捐钱捐物的方式，即合法地减轻了企业所得税税负，又扩大了企业社会影响。从捐赠形式看，基金会形式最优，其次是现金捐赠，第三是提供劳务，最后是实物捐赠。现金捐赠中，最好由个人名义捐赠，其次基金会捐赠，最后为企业直接捐赠。其实，要达到上述目的，捐赠并不是唯一有效的方式，如果将捐赠变投资，合作双方都能降税负，效果更好。
在企业运营过程中，采取有效的合理避税对于企业的经济效益有着至关重要的作用，由此，企业应对我国现行的有关税收法律法规有充分的了解，这样才能有效的合理避税，使企业的经济效益得到保障。

⑸ 纳税筹划人员具备什么样的素质明天用急！！！！！！！！！！！！！

注册税务师资格应成为纳税筹划专业执业人员必须具备的执业资格。
第一，从事纳税筹划的人员其首要条件必须满足下列三项： (1)纳税人必须具有一定的法律知识，能够了解什么是合法、什么是非法，并划 清合法与非法的界限，在总体上保证自身的经济活动和有关行为的合法性。
(2)纳税人应该对税法和政府征收税款的具体方法有深刻的了解和研究，知晓税 收管理中固有的缺陷和漏洞。
(3)纳税人必须具有一定的经营规模和收入规模，值得为有效的合理避税行为花 费代价。
因为在一般情况下，合理避税应该请有关专门人员进行纳税筹划，这是需要 支付代价的。
第二，从事纳税筹划的人员应具备执业水平 纳税筹划执业人员的执业水平是税收筹划成功的保证，也是执业人员自身价值的 体现。
执业水平包括税收政策水平和业务水平两个方面。
一般来说，税收筹划的空间 由以下构成：利用国家税收优惠政策进行合理安排以达到节税的目的；利用税收法规、 政策中存在的缺陷、漏洞、不足，达到一定时期减轻税负的目的。
可见，成功的筹 划方案是“斗智斗勇的结果”，因此，执业人员必须具备较高的税收政策水平，具有 对税收政策深层加工的能力，才能保证筹划方案的合法性。
纳税筹划执业人员的良好 业务水平是税收筹划成功的另一基本保证。
良好的业务水平需要有扎实的理论知识和 丰富的实践经验来支持。
扎实的理论知识要求执业人员除了对法律、税收政策和会计 相当精通外，还应通晓工商、金融、保险、贸易等方面的知识；丰富的实践经验要求 执业人员能在极短时间内掌握客户的基本情况，涉税事项，如涉税环节、筹划意图等， 在获取真实、可靠、完整的筹划资料的基础上，选准策划切入点，制定正确的筹划 步骤，针对不同的要求为客户设计有效的操作方案。
纳税筹划执业人员应在执业的过 程中不断提高自身的政策水平和业务水平，从而将我国税收筹划由浅层次引向深层次、 由初级阶段推向高级阶段。
第三，从事纳税筹划的人员应具备崇高职业道德 纳税筹划人员职业道德是执业人员的精神面貌，它反映出执业人员的品德和气质， 集中地体现执业人员的形象。
职业道德具体地体现在正确处理好自身利益与国家利 益和客户利益这个至关重要的问题上，以及对客户真诚相待、勤勉尽职的服务上。
合 法性是纳税筹划的前提条件。
但在执业过程中难免会遇到：有的客户对某些涉税事项、 涉税环节分不清合法与非法界限，往往会提出一些影响筹划合法性的要求；有的客 户希望将背离税收立法宗旨的避税行为通过筹划方案合法化；还有的客户要求将违反 税收政策、法规的行为纳入筹划方案。
面对以上各种情况，执业人员必须态度鲜明地 维护税法的权威性，决不能为了招揽业务而放弃原则，迁就客户，更不能受某些利益 驱动，屈从于客户的压力。
坚持合法原则，树立服务第一的宗旨是职业道德的核心问 题，将良好的职业道德贯穿于执业之前、执业之中和执业之后的全过程，既能赢得客 户的信赖，又能培植后续市场，启动新的市场。
第四，从事纳税筹划的人员应具备较强的语言沟通能力 一个优秀的纳税筹划专业人员，不仅能设计成功的方案，而且应该是一个最有效 的沟通者。
沟通能力具体表现在与税务机关的沟通和与客户的沟通两个方面。
纳税筹划提供的纳税方案只有在获得税务机关认可的前提下，才可能实现筹划目 的。
执业人员如何将一个成功的筹划方案通过自己的沟通技巧获得税务机关认可，是 一个十分重要的问题。
这就要求执业人员具有良好的口才，才能面对税务机关针对筹 划方案提出的各种问题，以极其简洁的语言说明筹划思路、步骤和操作方法，作出有 理有据的解释，从而得到税务机关的认可。
纳税筹划提供的纳税方案也只有得到客户的接受，才能在实施中体现出价值和实 效。
客户是否接受筹划方案关系到筹划方案的最终成败，但是客户往往从纳税人的角 度来评审筹划方案，不可避免地会出现与执业人员不同的意见分歧。
这时执业人员应 该掌握一定的沟通技巧，既要虚心听取客户意见、维护客户的合法利益，又要坚持合 法、合理的原则，并通过出类拔萃的口才达到与客户“无缝对接”的目的。
第五，从事纳税筹划的人员应具备良好的营销能力 纳税筹划称之为“朝阳事业”，但是目前纳税筹划在国内并不是家喻户晓，而是 鲜为人知。
因此，执业人员如何把适应市场经济需要的税收筹划推向市场，是一个十 分现实的课题。
在整个市场处于初始开发阶段时，应该进行纳税筹划的概念营销，通 过各种媒体渠道，依托网络形成多层次、全方位的立体宣传，使纳税筹划广为人知。
与此同时，执业人员应带上资料登门拜访纳税人，进行面对面的宣传，解答客户提出 的各种问题，让客户了解和接受纳税筹划。
从概念营销转向市场营销时，要善于通过 重要的业务介绍人打开市场。
主持召开一些专门会议宣传纳税筹划，积极参加各种职 业组织介绍纳税筹划，以扩大业务渠道，招揽更多的业务；主动参加各种职业协会召 开的会议，开辟一些特殊的业务渠道。
纳税筹划执业人员应该通过自己不断的营销， 来提高市场的占有率和覆盖面。
一个具有营销能力的执业人员往往善于借助各种方法， 抓住各种机遇，通过不同渠道挖掘潜在市场，从而获得无限的商机。

⑹ 如何提高从业人员的税收筹划能力

(一)加强人员培训，提高税收筹划人员业务素质。税收筹划人员的专业素质和实际操作能力是评价税收筹划执业风险的重要因素。注册税务师资格是税收筹划人员必须具备的执业资格。在此基础上，税收筹划人员还必须具备较高的税收政策水平和对税收政策深层加工能力，有扎实的理论知识和丰富的实践经验。税务代理机构当务之急是加强人员培训，吸收和培养注册税务师，建立合理有效的用人制度和培训制度，充分挖掘人的潜力。要使执业人员除了精通法律、税收政策和会计外，还要通晓工商、金融、保险、贸易等方面的知识，能在短时间内掌握客户的基本情况、涉税事项，筹划意图等，在获取真实、可靠、完整的筹划资料的基础上，选准策划切入点，制定正确的筹划方案。
(二)建立完善的税收筹划系统。提高税收筹划水平，除了有优秀的人才外，还应有完善的税收筹划数据库和信息收集传递系统，使之能及时收集到准确的筹划信息，建立一套包括资料库、人才库、方案库、客户档案等在内的完善的筹划系统。
(三)及时、全面地掌握税收政策及其变动。税收政策在不同经济发展时期总是处于调整变化之中，这不仅增加了企业进行税收筹划的难度，甚至可以使企业税收筹划的节税目标招致失败。税收筹划从某个角度讲，就是利用税收政策与经济实际适应程度的不断变化，寻找纳税人在税收上的利益增长点，从而达到利益最大化。因此，税务代理机构进行税收筹划就要不断研究经济发展的特点，时刻关注税收政策的受化趋势，及时系统地学习税收政策，全面准确把握税收政策及其变动，从而避免和减少因税收政策把握不准而造成的筹划风险。

⑺ 怎样提高增值税实务人员和税收筹划人员的专业水平

选一个实用点的专业，其实IT专业就不错，比如 电子商务、4G移动开发、ui设计、互版联网编程、权、大数据、VR丶云计算、等等就业前景都挺好。
我们这有两年制 也有三年制还有短期 大专 中专都有
看看自己的兴趣爱好和发展趋势，然后选择一个适合自己的专业
我们的很多学生都是学有所成，祝你一切顺利

⑻ 我学习的是税收筹划专业，我想找个税务会计、税务专员和文员工作，怎么样

现在企业里面一般没有专设税务会计这个岗位，你如果想从事财务工作，直回接从事会计工作答就行了，不要把自己限制在税务会计这个岗位上。
税务专员这个工作有点辛苦，并且后续工作比较多，那一次税务稽查都由税务专员直接对接，工作挺具有挑战性的。
文员的工作没有任何技术含量，谁都可以做。

⑼ 业务员高提成怎样才能合理避税

没有抄办法

1. 根据《个人所得税法》之规定，工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

2. 业务员因其在公司工作而取得的所有收入，包括提成都需要与当月工资薪金合并缴纳个人所得税。

3. 由于年终一次性奖金有特殊计税方式，如果公司愿意将最高的提成按照年终奖的方式计税，可以降低税率。

⑽ 销售人员激励的税收筹划要点有哪些

1、激励发放的时间节点的选择。
2、激励发放数额的规划。
3、税收政策调整的及时规划跟进。
4、员工激励政策的员工确认。