2016年证券从业资格考试大纲

① 2016年有哪些会计师事务所违规被惩罚

注册会计师违规操作致三家事务所被罚
会计师事务所被惩戒，可能是因为其本身存在违规行为，但更有可能是因注册会计师的不当行为而遭到“波及”。2016年1月26日，中国注册会计师协会(以下简称“中注协”)通告了2015年证券期货业务资格会计师事务所的执业质量检查和处理情况。根据检查发现的问题及专家论证结果，中注协惩戒委员会分别对瑞华会计师事务所2名注册会计师、山东和信会计师事务所(以下简称“和信所”)2名注册会计师给予惩戒。并将向受到惩戒的注册会计师所在的2家事务所发出整改通知书，责成限期整改并提交整改报告，同时向其他6家事务所发出改进建议书。
据悉，瑞华注册会计师张大志、李雪英在执行某上市公司2014年度财务报表审计项目过程中，存在以下问题：对超出被审计单位正常经营活动的重大交易、营业外收入、固定资产减值、存货减值测试等重要领域实施的审计程序不到位，未获取充分、适当的审计证据。中注协惩戒委员会依据《中国注册会计师协会会员执业违规行为惩戒办法》，给予张大志、李雪英通报批评的处罚。
和信所注册会计师刘守堂、张中峰在执行某上市公司2014年度财务报表审计项目过程中，存在以下问题：实施的存货监盘、关联方交易公允性、其他应付款等审计程序不到位，同时，未对影响被审计单位销售收入确认的重要事项予以关注并实施相应的审计程序，未获取充分、适当的审计证据。中注协惩戒委员会依据《中国注册会计师协会会员执业违规行为惩戒办法》，给予刘守堂、张中峰通报批评的处罚。
2016年5月26日，甘肃财政厅和甘肃省注册会计师协会对陇南经纬会计师事务所(以下简称“陇南经纬”)给予警告的行政处罚。根据上述监管机构对陇南经纬的调查，该事务所出具的陇经会审字[2014]第31号和第33号年度审计报告，在被审计单位未提供审计年度有关会计账簿和会计凭证等审计资料，应出具无法表示意见审计报告的情况下，出具了无异议的审计报告，发表的审计意见类型不恰当。陇南经纬出具的陇经会审字[2014]第12号、第53号和第64号年度审计报告，仅获取被审计单位会计报表，在对报表项目未执行实质性审计程序和未获取审计证据的情况下，出具了无保留意见的审计报告。
事实上，陇南经纬被惩戒和该所注册会计师张福德有莫大关系。被甘肃财政厅和甘肃省注协调查的几份审计报告就是由张福德负责并签字的。据此，甘肃省注协表示，陇南经纬及其注会张福德的行为违反了《注册会计师法》第二十一条“注册会计师执行审计业务，必须按照执业准则、规则确定的工作程序出具报告”和《会计师事务所审批和监督暂行办法》第五十六条“会计师事务所和注册会计师必须按照执业准则、规则的要求，在实施必要的审计程序后，以经过核实的审计证据为依据，形成审计意见，出具审计报告，不得在未履行必要的审计程序，未获取充分适当的审计证据的情况下出具审计报告”。因此，甘肃省财政厅认为陇南经纬及其签字注会张福德负有审计责任，给予警告的行政处罚。
十家事务所未勤勉尽责被处罚
梳理以往会计师事务所被惩戒的案例不难发现，事务所本身在审计过程中未勤勉尽责是被惩戒的最大原因，今年也依然如此。2016年2月26日，证监会通报了1宗中介机构违法违规案。根据证监会的调查，利安达会计师事务所(以下简称“利安达”)在对北京赛迪传媒投资股份有限公司(现已更名为南华生物医药股份有限公司，以下简称“赛迪传媒”)2012年度财务报表审计时未勤勉尽责。利安达主要存在如下问题：在知悉赛迪传媒高铁列车杂志摆放权由免费上车方式变更为全国统一招标方式，且赛迪传媒于财务报告批准报出日决定退出参与摆放权招标后，利安达未考虑上述事项对2012年末股东权益的影响，未对商誉计提减值准备并调整2012年报；在评估机构出具的评估咨询报告不足以实现审计目的的情况下，未执行必要的审计程序，未能恰当利用专家工作。
2013年10月，赛迪传媒因上述事项追溯调减2012年末资产1.52亿元，致使净利润由盈利调减为亏损1.51亿元。根据《证券法》有关规定，证监会决定没收利安达业务收入35万元，并处以违法所得1倍的罚款；对签字的注册会计师汪应华、雷波涛给予警告，并分别处以5万元罚款。
2016年3月17日，四川省财政厅对四川公明会计师事务所、四川博奥会计师事务所、四川建业会计师事务所、北京红日会计师事务所荥经分所、四川华蓥山会计师事务所、四川中一会计师事务所这6家会计师事务所做出处罚。四川省财政厅对上述六家会计师事务所的调查结果显示，这六家会计师事务所被处罚的原因有三：其一，四川公明会计师事务所因在未编制审计工作底稿的情况下出具审计报告被处罚；其二，四川博奥会计师事务所因仅收集被审计单位基础资料，未实施实质性测试程序被处罚；其三，其余四家会计师事务所因在未履行必要的审计程序、未获取充分适当的审计证据的情况下出具了审计报告而被处罚。
2016年6月21日，中国银行间市场交易商协会非金融企业债务融资工具自律处分会议(以下简称“自律处分会议”)经复审决定，给予瑞华公开谴责处分，责令其及时改正，并暂停其相关业务一年。
瑞华此次被处罚的原因是，交易商协会在针对绿地控股集团有限公司(以下简称“绿地集团”)及上海云峰(集团)有限公司(以下简称“云峰集团”)涉嫌信息披露违规等事项开展自律调查过程中，要求瑞华提供其在针对绿地集团年度报告审计工作中关于云峰集团的相关工作底稿，但瑞华未能按照协会相关要求及时提供调查工作所需材料，未履行会员应尽义务。经自律处分会议审议认定，瑞华的上述行为违反了《银行间债券市场非金融企业债务融资工具中介服务规则》、《银行间债券市场非金融企业债务融资工具现场调查工作规程》等相关自律规定，因此对其做出处罚。
进入7月，会计师事务所被惩戒的风波似乎愈演愈烈。短短一个月中，又有多家会计师事务所均因未勤勉尽责被罚。
2016年7月22日，证监会通报了2宗中介机构未勤勉尽责案。其中，立信会计师事务所(以下简称“立信”)在为大智慧开展2013年年报审计业务中未勤勉尽责，未执行必要的审计程序，未获取充分适当的审计证据。由于立信的上述行为违反了《证券法》相关规定，证监会决定责令立信改正违法行为，没收其业务收入70万元，并处以210万元罚款。
2016年7月29日，证监会对欣泰电气案涉及的审计机构北京兴华会计师事务所(以下简称“兴华”)做出行政处罚。证监会表示，兴华作为审计机构，在对欣泰电气首次公开发行股票并在创业板上市期间财务报表及欣泰电气2013年、2014年两年财务报表审计时，未按照《中国注册会计师审计准则》、《中国注册会计师鉴证业务基本准则》要求，对欣泰电气财务报表中应收账款、应付账款、预付账款等科目明细账存在的大量大额异常红字冲销情况未予以关注，未对应收账款、预付账款等科目中部分客户未回函的询证函实施替代程序，未对银行账户的异常情况予以关注，未能发现欣泰电气2011年至2014年期间通过外部借款、使用自有资金或伪造银行单据的方式虚构应收款项的收回从而调整相应科目余额的财务造假行为。兴华作为欣泰电气上述会计期间财务报表的审计机构，未勤勉尽责，出具的相关财务报表审计报告存在虚假记载。兴华上述行为违反了《证券法》相关规定。因此，证监会决定对兴华责令改正，没收业务收入322.44万元，并处以967.32万元罚款。
两家事务所违规操作被处罚
会计师事务所被处罚往往还有另一个原因，即违规操作，冒名顶替注册会计师。2016年1月19日，上海市注册会计师协会(以下简称“上海注协”)分别对上海荣审会计师事务所有限公司和北京中瑞诚会计师事务所上海分所(以下简称“中瑞诚上海分所”)做出行业惩戒。
据悉，上海荣审会计师事务所有限公司为了帮助本所未完成2014年度培训课时但无法前来补培训的注册会计师完成培训并通过年检，在2015年3月，委托印刷企业对注册会计师苏某等3人的学员卡进行变造(将此三人学员卡上的照片变造为替学的助理审计人员照片)，并安排事务所助理审计人员顶替参加培训。上述行为注册会计师本人并不知情。
上海注协调阅了中瑞诚上海分所提交材料《2015年度注册会计师任职资格检查基本情况表》(以下简称“《附表3》”)、《2015年度注册会计师任职资格检查基本情况汇总表》(以下简称“《附表4》”)所填列全部注册会计师审计报告文号内容，对该所存档相应文号审计报告及工作底稿进行核实，发现《附表3》、《附表4》所填写的李某等3名注册会计师签章审计报告文号记录与档案不符，该批审计报告签章人均为事务所其他注册会计师。

② 2016证券从业资格考试为什么没有安徽地区

是的，没有安徽。但是你可以就近的地区去考试哦。

根据2016年3月证券业从业人员资格考试公告，证券从业资格考试科目为《证券市场基本法律法规》和《金融市场基础知识》。

证券从业资格考试范围参考《证券业从业人员一般从业资格考试大纲（2014）》。

证券从业资格考试形式及考试题型
证券从业资格考试采取闭卷机考形式，题型均为选择题，考试题量均为100题。考试时间均为120分钟，60分及以上视为合格成绩。

③ 2016年证券经纪人考试时间

2016年证券业从业人员资格考试举办11次，其中证券从业资格考试(全国统考)4次，报名时间分别为1月、3月、6月、9月；证券从业人员预约式考试7次，报名时间分别为15年1月、3月、6月、9月。
详情点击http://www.gaon.com/zq/704876.html证券从业资格考试预约考试的规定是已参加预约式考试的考生，须间隔一次预约式考试之后才可以再次预约同科目考试，但不影响报考全国统考。

④ 2017年证券从业资格考试要考哪几门

2016年1月1日起，证券从业资格考试实行改革后考试制度，分为一般从业、专业资格、管理资质三类考试。其中一般从业资格考试是入门资格考试，考试科目为金融市场基础知识、证券市场基本法律法规两科。我已经考完了，有需要可以交流交流。
报名是采取网上报名的形式，你可以直接登陆“中国证券业协会”官网，在右上角有“考试报名”入口。
一般从业资格考试合格后，成绩长期有效。一经注册，可以从事一般证券业务。
一般从业资格成绩合格后，可以报考专业资格和管理资质考试。
证券从业资格各类别考试对应科目如下表所示：
考试类型 考试科目 科目数量
证券一般从业 证券市场基本法律法规
金融市场基础知识 两科
基金从业资格考试 基金法律法规、职业道德与业务规范
证券投资基金基础知识 两科
保荐代表人胜任能力考试 投资银行业务 一科
证券分析师胜任能力考试 发布证券研究报告业务 一科
证券投资顾问胜任能力考试 证券投资顾问业务 一科
证券公司合规管理人员 证券公司高级管理人员资质测试 一科
证券评级业务高级管理人员 证券评级业务高级管理人员资质测试 一科
证券公司高级管理人员 证券公司合规管理人员胜任能力测试 一科

⑤ 证券期货业务许可证的真伪去哪查询啊,找遍整个证监会官网也没找到2016年10月之后的信息

不是在证监会的网站上查询的，要到中国证券业协会和中国期货业协会查询。

⑥ 2016年证券从业考试课件视频金融市场基础知识百度云网盘下载 http://www.qqstuden

现在有很多证券从业资格考试视频课程，你可以看看其他网站上的，例如http://www.sinobalanceol.com/front/course_list/187/1/0/0/184

⑦ 2016年11月的证券一般从业资格证，证券基本法律法规，和金融市场基础知识 两门是考两天还在同一天

一般是一天考两场基础，两场法规。

⑧ 求好心人给一份2016最新证券从业资格考试的视频，最好给百度云！

您好，很高兴来为您源回答！

证券从业人员资格考试是由中国证券业协会负责组织的全国统一考试，证券资格是进入证券行业的必备证书，是进入银行或非银行金融机构、上市公司、投资公司、大型企业集团、财经媒体、政府经济部门的重要参考，因此，参加证券从业人员资格考试是从事证券职业的第一道关口，证券从业资格证同时也被称为证券行业的准入证。该考试时间由证券协会每年统一确定，资格考试已全部采用网上报名，采用全国统考、闭卷方式对学员进行考核。

报考条件

1.年满18周岁，不超过50周岁

2.具有高中及以上学历

3.具有完全民事行为能力

考试科目如下：

报名采取网上报名方式。考生登录中国证券业协会网站，按照要求报名。

报名费每单科人民币 61元，缴付方式、收据、准考证打印等有关事项请仔细阅读协会网站报名须知。

考试方式

全国统考，闭卷，采取计算机考试方式进行。

题目类型

单选题100题；1分

合计100道题，试卷总分100分，60分及格。

以上回答希望对您有所帮助，欢迎来咨询易考网！

⑨ 2016考证券从业资格证

1.具体考试时间和报名时间都可以在中国证券业协会官网查询，你可以根据自身情况选择合适自己的考试时间。

2.一级从业资格和二级从业资格是证券从业资格考试改革以前的划分，原来证券从业资格总共5门课，考过三门（必须包括《证券基础知识》）可以获得一级从业资格，5门全过是二级从业资格。现实中券商在招聘时很少对一级和二级资格有要求，而是对《证券投资分析》这一门科目有要求。现在证券从业资格考试已经改革，没有一级二级的说法了。

3.如上面所说，证券从业资格考试已经改革，没有一级二级之说。在改革以前，已经考过的科目不需要重复考。

4.现在证券从业资格证都是电子化管理，不再有纸质证书。考生可以打印自己的单科成绩单作为凭证。

5.改革前，五门课的考试顺序没有什么固定要求的，根据自身情况自己选择安排。相对常见的顺序是《基础知识》、《交易》、《投资基金》、《投资分析》和《发行与承销》。现在已经改革，只有两门课《证券市场基本法律法规》和《金融市场基础知识》。

我想说，你对这个考试了解的内容已经明显落后，基本都是改革以前的内容，不适用于现在了。建议去中国证券业协会官网了解相关内容，不要直接网络。网络搜到的内容鱼龙混杂，不一定还有用的了。

⑩ 2016证券投资基金从业资格考试 一科：《基金法律法规、职业道德与业务规范》 二科：《证券投资基金知识》

同学你好，很高兴为您解答！
证券从业考试最高效的学习方式是无纸化模拟试题训练，选择在线答题，快速掌握考试重点和难点。建议参考乐考题库，祝你好运~